Налог на криптовалюту в России в 2024 году: когда платить и как декларировать доход

Опубликовано: 11 апреля 2021

Обновлено: 13 декабря 2024

После появления регулирования цифровых финансовых активов криптовалюта стала рассматриваться как имущество. Поэтому доход от продажи, обмена или иной реализации цифровых активов может формировать налоговую базу. Владельцу криптокошелька важно заранее понимать, какие операции нужно отражать в декларации и какие подтверждающие документы сохранить.

У владельцев цифровых активов часто возникают практические вопросы: как подтвердить расходы на покупку монет, пересчитать доход в рубли, заполнить 3-НДФЛ и снизить риск претензий со стороны налоговой. Разобраться в деталях поможет профильный налоговый юрист. Ниже разберем ключевые правила налогообложения криптовалюты, порядок подачи декларации и последствия ошибок при расчете или уплате налога.

Какой налог платят с операций с криптовалютой

При операциях с цифровыми активами ключевое значение имеет документальное подтверждение: Так как нововведения в ГК РФ признали криптовалюту имуществом, то доход, полученный от ее продажи, будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Эти правила действовали в 2020 году. После доработки законопроекта о налоге на криптовалюту в установленном порядке, стало очевидно, что ставка может при наличии оснований быть и больше. С начала нового года для сделок, размер которых превышает 5 млн рублей будет НДФЛ будет составлять 15%.

Для налогоплательщика важно учитывать: Налоговая база для операций с цифровыми активами будет определяться как разница между доходом, который получил продавец, и расходами, которые он понес при приобретении криптовалюты. С учетом поправками, сделка с криптовалютой будет облагаться налогом только в том случае, если общий объем операций по кошелькам за один календарный год превысит эквивалент 600 тыс рублей по официальному курсу.

Практический смысл правила такой: С учетом требований контроля обменники криптовалюты и майнеры обязаны предоставлять в Росфинмониторинг данные обо всех операциях криптовалюты. В противном случае нарушители вправе быть подвергнуты уголовному преследованию. Наиболее вероятный исход подобных дел – крупный штраф, допустимый – до 3 лет реального срока.

Чтобы снизить риск претензий ФНС, стоит помнить: Подать уведомление в Росфинмониторинг можно лично или через сайт ведомства. Для подачи электронного сообщения необходимо:

• При операциях с цифровыми активами ключевое значение имеет документальное подтверждение: Пройти регистрацию на официальном сайте Росфинмониторинга с использованием электронной подписи и получить доступ к личному кабинету.
• Заполнить форму сообщения.
• подписать документ при помощи электронной подписи и отправить его.

Практический смысл правила такой: Важно учитывать: С 1 июля 2021 года применяется новый порядок составления сообщений в электронной форме для подачи уведомления в Росфинмониторинг – при отправке сообщения необходимо применять ФЭС версии 1.5.

Как задекларировать доход от криптовалюты

При операциях с цифровыми активами ключевое значение имеет документальное подтверждение: В наступившем году физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, обязаны задекларировать доход от продажи криптовалюты в срок до 30 апреля. Для этого необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно тремя способами:

• Лично посетив инспекцию.
• Отправив документы по почте.
• Для налогоплательщика важно учитывать: Направив их в налоговая инспекция через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте инспекции.

Практический смысл правила такой: Документы также может при наличии оснований подать представитель физического лица, но только при условии наличия доверенности. По мнению экспертов, обложение налогом криптовалюты в России было неизбежным. Ее официальное признание имуществом – простая формальность. Всем хорошо известно значение криптовалюты в мире, ее частое использование для инвестиций и оплаты различных товаров.

Чтобы снизить риск претензий ФНС, стоит помнить: Важно учитывать: в срок до 30-го апреля подается налоговая декларация за 2020-й год. Соответственно в ней необходимо указать доходы, полученные от продажи цифровых активов в срок до 31-го декабря 2020 года включительно. Налог важно уплатить в срок до 15-го июля. Доходы, полученные с первого декабря текущего года, можно будет задекларировать в следующем году.

Ответственность за ошибки с налогами по криптовалюте

При операциях с цифровыми активами ключевое значение имеет документальное подтверждение: Непредставление декларации 3-НДФЛ для дальнейшей уплаты налогов на доходы по сделкам с криптовалютой может при наличии оснований повлечь за собой:

• Для налогоплательщика важно учитывать: штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от данной суммы;
• Практический смысл правила такой: в случае неумышленной неуплаты налога ст. 122 НК РФ предполагает штраф в размере 20% от его суммы, а в случае, если это деяние умышленное – 40% от той же суммы;
• Чтобы снизить риск претензий ФНС, стоит помнить: если в течение трех финансовых лет физическое лицо не уплатит НДФЛ на сумму более 2.7 млн рублей, то, в соответствии со ст.198 УК РФ, ему может при наличии оснований быть назначен наказание вплоть до лишение свободы сроком на 1 год;
• При операциях с цифровыми активами ключевое значение имеет документальное подтверждение: если размер неуплаченного налога за аналогичный период превысит 13 млн рублей, то виновному физическому лицу может при наличии оснований грозить до 3 лет реального срока;
• Для налогоплательщика важно учитывать: неуведомление налоговая инспекция более 2 раз в течение 3 лет влечет за собой уголовную ответственность и предполагает наказание в виде лишения свободы на срок до 3 лет.

Практический смысл правила такой: Эксперты предостерегают владельцев цифровых кошельков, которые не воспринимают всерьез налоги с продажи Биткоина и других криптовалют: налоговая инспекция планирует получить максимум средство от этих сделок и всерьез начнет давить на майнеров и обменники. Велика вероятность выявления множества нарушений налогового законодательства.

Чтобы снизить риск претензий ФНС, стоит помнить: Закон «О цифровых финансовых активах», который де-факто ввел налог на Биткоин в России начал действовать 1 января 2021 года. Однако это не значит, что сделки, датированные 2020-м и предыдущими годами, не облагаются налогом. Если вы совершали их – обязательно проконсультируйтесь с юристом по поводу допустимых последствий.

Помощь юриста по налогам на криптовалюту

Для налогоплательщика важно учитывать: {company} в Казани предоставляет профессиональные консультации по вопросам оптимизации налоговых платежей. Наши специалисты следят за последними изменениями в законодательстве и помогают избежать любых проблем с налоговая инспекция, законно уменьшить налоговую базу и сумму платежей соответственно.

Мы предлагаем:

• детальный анализ вашей ситуации с подробными консультациями;
• разработку и контроль реализации стратегии по оптимизации налоговых платежей;
• законное уменьшение налогов;
• урегулирование споров с ФНС;
• профессионального сопровождение сделок и вашего бизнеса.

Практический смысл правила такой: Свяжитесь с нами, если планируете уплатить налог с продажи криптовалюты или хотите узнать о реальных последствиях принятого решения. Мы поможем найти выход из сложившейся ситуации – наиболее выгодный и удобный для вас. Наши юристы подготовят комплект необходимых документов, обеспечат эффективное взаимодействие с налоговой инспекцией и предупредят допустимые претензии и санкции со стороны налоговая инспекция. Мы будем рады проконсультировать вас очно или дистанционно.