Нужно Ли Указывать Что Пенсионер В Декларации 3 Ндфл Для Физических Лиц
Как правильно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ пенсионерам
Нехватка пенсионных средств на покрытие текущих расходов вынуждает пенсионеров искать работу и находить сторонние источники дохода. Многие из них скупают ценные бумаги, сдают в аренду недвижимость, размещают в коммерческих банках средства в срочные вклады. Получение дополнительного дохода вынуждает пенсионеров заполнять декларацию 3-НДФЛ.
- Вернуть средства пенсионер может в случае, если за данный период он выплачивал в казну налог в размере 13%.
- Период переноса сокращается на один год в случае, если гражданин обратился в налоговую не сразу после выхода на пенсию.
Нужно ли неработающему пенсионеру в декларации 3-НДФЛ указывать пенсию
По своей истинной сути пенсионное пособие выдается человеку государством по истечению определенного возраста и является на самом деле социальной выплатой,которая не имеет никакого отношения к статье доходов физического лица. И в связи с этим фактом, вписывать или отображать её в декларации не следует, потому что данная сумма никакими налогами не облагается. И если человек находится на заслуженном отдыхе и у него не было никакого побочного дохода и он является неработающим пенсионером,то тогда вообще не следует никакие декларации о доходах подавать.Никакая пенсию не может быть обложена налогом.И все начисления есть в базе социальных органов.
Пенсию пенсионер заслужил своим трудом на протяжение своей трудовой деятельности, так что это не является основанием чтоб указывать размер своей пенсии в декларации 3-НДФЛ, об этом можно прочесть в Налоговом кодексе ст.217. Так что его пенсия не подлежит налогообложению.
Нужно ли неработающему пенсионеру в декларации 3-НДФЛ указывать пенсию
По своей истинной сути пенсионное пособие выдается человеку государством по истечению определенного возраста и является на самом деле социальной выплатой,которая не имеет никакого отношения к статье доходов физического лица.
И если человек находится на заслуженном отдыхе и у него не было никакого побочного дохода и он является неработающим пенсионером,то тогда вообще не следует никакие декларации о доходах подавать.Никакая пенсию не может быть обложена налогом.И все начисления есть в базе социальных органов.
Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ
Если физлицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, самостоятельно декларирует свои доходы, то в поле 050 Листа А декларации необходимо указать и ОКТМО источника выплаты. Например, работодатель, являясь налоговым агентом, не удержал НДФЛ с работника, и тот отчитывается по своим доходам сам. В этом случае код ОКТМО работодателя можно найти в справке 2-НДФЛ, которую он выдает работнику.
Код ОКТМО – это восьми- или одиннадцатизначный набор цифр, который позволяет определить принадлежность населенного пункта. Все коды содержатся в специальном Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований «ОК 033-2021» (утв. Приказом Росстандарта от 14.06.2021 № 159-ст). Восьмизначные коды обозначают муниципальные образования, а одиннадцатизначные – конкретные городские и сельские поселения, входящие в эти образования.
Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2021 году
- Заполнять поля от руки ручкой чёрного или синего цвета. Допускается вариант заполнения с помощью ПК. Во втором случае используется 16-18 размер шрифта Courier New;
- Нельзя допускать ошибок, помарок или вносить исправления. Сведения должны быть достоверными;
- Листы нельзя скреплять между собой;
- Заполнять нужно только те листы декларации, которые касаются нужного отчётного периода, остальные не трогать;
- Показатели вписывают в рублях и копейках, округление сумм расходов или доходов запрещено. Непосредственно величину налога к оплате можно округлять (больше 50 копеек – в большую сторону, меньше 50 копеек – значение не берётся в учёт);
- Все расчёты пенсионер выполняет самостоятельно;
- На страницах проставляется нумерация в формате «001, 002 и т.д.».
Что касается других ситуаций, когда пенсионеру необходимо декларировать полученный доход от, например, продажи земельного участка или автомобиля, алгоритм заполнения существенно не меняется. В 3-НДФЛ также необходимо будет указать личные данные, сумму полученной в результате сделки прибыли и самостоятельно в 6 разделе рассчитать итоговую сумму налога, который требуется оплатить в бюджет.
Подача декларации 3-НДФЛ для работающих пенсионеров
Пунктом 9 ст. 220 НК РФ по аналогии с ранее действовавшей редакцией определено, что в случае, когда в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Иной порядок касается предоставления вычета пенсионерам, получающим пенсии в соответствии с законодательством РФ. Особое внимание при этом обращено на то, что положения рассматриваемой нормы по сравнению с ранее действовавшими скорректированы.
В частности, в старой редакции абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ была предусмотрена возможность переноса остатка вычета только в том случае, если у пенсионера отсутствовали доходы, облагаемые по ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ в размере 13%.
В новой редакции (п. 10 ст. 220 НК РФ) требование об отсутствии доходов не содержится, и это позволило отдельным правоприменителям сделать вывод, что налогоплательщик, вышедший на пенсию и продолжающий работать и получать доходы, облагаемые по вышеуказанной ставке, вправе параллельно претендовать на перенос остатка вычета на предшествующие налоговые периоды. В частности, в Письме Минфина России от 08.08.2021 N 03-04-05/32021 отмечено, что ст. 1 Закона N 212-ФЗ снято условие, в соответствии с которым налогоплательщики-пенсионеры вправе перенести остаток имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды только в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%. Таким образом, с 01.01.2021 перенести на предшествующие налоговые периоды остаток имущественных налоговых вычетов вправе и работающие пенсионеры.
Однако напомним, что не изменилась редакция абз. 3 п. 3 ст. 210 НК РФ, согласно которому у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, при отсутствии в налоговом периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ, разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, может переноситься на предшествующие налоговые периоды в порядке, предусмотренном гл. 23 НК РФ.
Таким образом, как и ранее, в целях переноса остатка вычета на предшествующие годы у налогоплательщика после выхода на пенсию должны отсутствовать доходы, облагаемые по ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ в размере 13%.
К сведению. Законодатель в новой редакции дополнительно уточнил, что перенос остатка вычета производится на предшествующие налоговые периоды, но не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Полагаем, что наречие «непосредственно» в названном случае носит избыточный характер, поскольку в русском языке слово «предшествующие» само по себе имеет значение «происходящий непосредственно перед чем-то, кем-то» (то есть, если остаток вычета, к примеру, у пенсионера образовался в 2021 г., перенос его возможен только на 2021, 2021 и 2021 гг., но никак не на иные).
Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры
Степанов купил недвижимость в 2021 году, но на пенсию он вышел в 2021 году и на момент покупки жилья уже как 5 лет не работал. Так как за 3 года до покупки жилья Степанов не работал и НДФЛ в бюджет не отчислял, вычет он не сможет получить.
Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%). Возместить он ее сможет за 3 года (2021,2021,2021). Таким образом, Степанов будет переносить остаток своего НВ не на три, а на два года назад.
Составление деклараций 3-НДФЛ для физических лиц
Если основной целью составления декларации 3-НДФЛ для физических лиц выступает получение какого-либо вычета за прошлый год работы, то подать документ можно в любой момент времени, так как в этом случае не устанавливаются какие-либо ограничения.
- Покупка жилой недвижимости. В этом случае каждый налогоплательщик, за которого уплачивается НДФЛ работодателем, может рассчитывать на получение имущественного вычета. Его размер равен 13%, причем рассчитывается он с 2 млн. руб., поэтому максимально от государства можно получить 260 тыс. руб. Возвращается ежегодно только сумма, перечисленная за гражданина в бюджет в качестве НДФЛ, поэтому для получения полного вычета приходится обычно подавать декларацию несколько лет подряд, получая на банковский счет небольшие суммы средств.
- Вычет за проценты по ипотечному кредиту. Для покупки нового жилья граждане могут оформлять ипотечные займы. За уплаченные проценты назначается второй имущественный вычет, максимальный размер которого равен 3 млн. руб. Составление налоговой декларации 3-НДФЛ является обязательным процессом, который позволяет получить данную сумму средств. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право человека на вычет.
- Оформление других видов вычета.
- Получение незадекларированного дохода. В качестве налогового агента каждого гражданина выступает его работодатель. Именно руководитель предприятия, в котором трудится человек, обязан уплачивать подоходный налог за своих наемных работников, а также сдавать декларации за них. Если же человек продает недвижимость или автомобиль, а также другое ценное имущество, то требуется самостоятельное составление декларации 3-НДФЛ, которая сдается в ФНС до 30 апреля следующего года. Если гражданин не выполнит данное требование, то он будет привлечен к ответственности.
Вопросы и ответы
Мы поддерживаем министерство в этом вопросе. К слову сказать аналогичная точка зрения высказана и в других письмах Минфина России (например, от 1 декабря 2021 № 03-04-05/7-982, от 29 ноября 2021?№ 03-04-05/7-962, от 1 ноября 2021 № 03-04-05/5-830, от 21 сентября 2021 № 03-04-05/5-681 и т. д.).
Здравствуйте. У меня похожая проблема — сестра свекрови (неработающая пенсионерка) продала дом и землю в 2021 году за 50 т.р., которыми владела более 3 лет. Есть только копии: свидетельства регистрации права на землю и договора на приобретение дома — старого образца — от 1997 и 1998 гг. соответственно. А также копии свидетельств регистрации права нового образца, но уже от 2021 года. Оригиналы данных документов сданы при продаже дома и земельного участка.
Из налоговой пришло письмо о декларировании доходов. Как поступить в подобной ситуации? Подскажите, пожалуйста.
Подача декларации на доход пенсионером
Для определения суммы налогового вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов заполняется пп. 1.4.2 листа Ж1 декларации. При этом сумма, указанная в этом подпункте, ограничивается только суммой полученных при продаже доходов.
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на вычет в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Порядок подачи декларации 3-НДФЛ неработающему пенсионеру
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какой порядок подачи декларации 3-НДФЛ неработающему пенсионеру при продаже сада с земельным участком (350 тыс. руб), т.е. получение дохода. Я так понимаю, до 1 млн. руб. налоговый вычет и доход просто декларируется. А как быть с обязательной справкой 2-НДФЛ? Спасибо.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ обязанность по уплате налога на доходы физических лиц и представлению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ у налогоплательщиков возникает только в случаях получения дохода от реализации имущества, находящегося в собственности менее 3-лет. В ином случае, обязанности по декларированию доходов и представлению декларации, у Вас не будет.
Как заполнить 3-НДФЛ декларацию в 2021 году
Если человек владеет транспортом менее 3 лет, ему следует заполнить налоговую декларацию при реализации машины. Скрытие данных от ИФНС грозит штрафом. Оформить декларацию допускается онлайн на сайте ИФНС, воспользовавшись специальной программой.
Вопрос, нужно ли подавать 3-НДФЛ, если автомобиль в собственности более 3 лет, волнует многих автовладельцев. По закону собственник транспорта не обязан уплачивать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ при реализации личной машины.
Ошибки при заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)
- исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами (не более 2 млн. руб. на каждого из супругов);
- на основании заявления супругов о распределении произведенных ими расходов (не более 2 млн. руб. на каждого из супругов).
К примеру, если жилье приобретено в 2021 — 2021 гг. и налогоплательщик получил имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов в общем размере менее 2 млн. руб., он не имеет права на получение такого вычета в дальнейшем
3-НДФЛ: кто сдаёт налоговую декларацию
Заполнять декларацию нужно не только гражданам, отчитывающимся о полученных средствах, но и тем, кто эти средства хочет вернуть. В качестве облегчения налогового бремени граждан государство предлагает форму льгот, которые называются налоговыми вычетами. Плательщики НДФЛ в одной или нескольких нижеперечисленных ситуаций имеют право на возврат себе части уже уплаченного налога. О чём идёт речь?
Пример: Евгений Адександрович Чуков продал в 2021 году квартиру покойных родителей и был обязан выплатить 70 тысяч рублей налога с продажи. Но Чуков не перечислил деньги и пропустил обязательный для подачи декларации срок до 30 апреля 2021 года. Только после того, как налоговые органы прислали Чукову письмо, он собрался и передал весь необходимый пакет документов к 17 июня 2021 года. Таким образом оплата была просрочена на два месяца и составить семь тысяч рублей (70.000 х 2 месяца х 5%).
Требуется ли пенсионеру справка 2-НДФЛ для заполнения 3-НДФЛ
В правилах внесения сведений в декларацию 3-НДФЛ чётко не прописано, как заполнить 3-НДФЛ по 2-НДФЛ. Однако сказано, что при заполнении данной формы отчетности о доходах физлица показатели берут из справок о доходах и удержанных суммах налога (п. 1.4 Порядка, утв. приказом ФНС России от 24.12.2021 № ММВ-7-11/671).
Таким образом, может потребоваться справка 2-НДФЛ для самостоятельного заполнения декларации 3-НДФЛ. Однако нужно понимать, что если Вы являетесь пенсионером и не работаете, то у вас не может быть сведений о доходах. Тогда и справка, разумеется, не нужна.
12 Окт 2019 hiurist 475