Вычет за обучение в институте супруги
Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13% за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте, колледже и других учебных заведениях. При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.
Как получить налоговый вычет за обучение
Если те, кто оплачивает образование, работают официально, то из их заработной платы вычитывается налог на доходы – 13 %. Налоговое законодательство позволяет гражданам вернуть часть ранее уплаченных в государственную казну налогов, если те понесли определенные расходы – например, купили недвижимость. Также такая возможность имеется у тех, кто получает образование по контракту (об этом говорится в статье 219 Налогового кодекса РФ) в течение всего периода, включая академический отпуск. Рассмотрим, как правильно осуществить возврат налога за обучение.
Возврат налога за обучение: полезная информация для студентов и их родителей
Маша, дочка Ксении, ходит в обычный садик. Помимо стандартной платы, Ксения каждый месяц перечисляет деньги за дополнительные занятия дочери немецким языком — 1 350 руб. В 2021 г. женщина заплатила за такие уроки 13 500 руб. В 2021 г. она вправе с этих расходов получить за обучение ребенка вычет в налоговой. С родительской платы НДФЛ не возвращают, так как она расходуется на присмотр за детьми, а не на занятия.
Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году
- Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
- Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
- Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение
Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ
- Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
- Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.
Социальный налоговый вычет за обучение
Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2021 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц. При этом 1 июня 2021 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2021 год составит: 5 мес. х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату).
Налоговый вычет за обучение ребенка
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами).
Налоговый вычет за институт
Пример: Сухов Д.А. в 2021 году оплатил лечение своей матери в сумме 75 тыс. руб., обучение дочери в размере 60 тыс. руб. и взносы по ДМС в размере 50 тыс. Итого сумма затрат составила 185 тыс. руб. Но возместить он сможешь лишь 120 тыс. руб., в связи, с чем он должен самостоятельно выбрать какие расходы заявить в декларации на вычет.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
- документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
- заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
- после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
- работник передает это уведомление работодателю;
- на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.
Как оформить налоговый вычет за обучение
- Вступительная часть или шапка. В правом верхнем углу документа указывают ИФНС, в адрес которой направляется заявление и данные налогоплательщика, заявляющего льготу. Сведения включают фамилию, имя, отчество в полном написании, данные паспорта, адрес регистрации. В обязательном порядке указывается контактный телефон, необходимый для связи в период проверки.
- Название документа.
- Текст, содержащий просьбу вернуть переплаченный налог, полученный после предоставления вычета, на расчетный счет. В документе требуется указать полные реквизиты банка, открывшего счет лицу.
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2021 году
Пример 2. Мама оплачивает обучение двух дочерей в платной школе. За обучение каждого ребенка в год было потрачено 65 000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50 000 руб. Таким образом можно будет вернуть 13% от 100 000 руб. = 13 000 руб.
Как получить налоговый вычет 13% за учебу
Получить налоговый вычет могут родители или ближайшие родственники того, кто учится или учился в высшем образовательном учреждении на протяжении последних трех лет. Для возврата подоходного налога за обучение в 2021 году понадобится следующий пакет документов:
Как вернуть налог за обучение ребенка в институте
Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2021 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.
Налоговый вычет по расходам на обучение
ФНС России разъяснила, что социальный налоговый вычет можно получить только на лечение супруга или на взносы на НПС по заключенному с ним договору. В то же время, вычесть из налогооблагаемой базы по НДФЛ затраты на обучение супруга нельзя (письмо ФНС России от 24 октября 2021 г. № БС-4-11/20212@ «О предоставлении социальных налоговых вычетов по произведенным расходам супругов»).
Социальный вычет на обучение супруга получить нельзя
Но оформление вычета через налоговую – не единственный вариант. Это можно сделать и через работодателя. Преимущество этого варианта – не нужно ждать, когда календарный год закончится. В этом случае заявитель освобождается от уплаты НДФЛ с доходов в пределах установленной для социального вычета суммы: 120 000 рублей (при оформлении вычета на учебу на себя) или 50 000 рублей за каждого ребенка, учеба которого оплачивается.
