Заявление в налоговую об освобождении от налога на транспортное средство
Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Заявление в налоговую об освобождении от налога на транспортное средство. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Но многими ли льготами люди пользуются, пока не попросят о них и не предоставят пакет документов в полном объеме? Поэтому надеяться на работников Налоговой службы не стоит. Нужно самому идти и требовать то, что положено.
Действуют ли налоговые льготы в вашем регионе
Причем освобождение от уплаты транспортного налога многодетными семьям, как правило, распространяется только на одно транспортное средство на семью с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно. И оформляют льготу на одного из родителей в многодетной семье.
Статус многодетности
“В случае, если налогоплательщик – физическое лицо, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении льготы или не сообщил об отказе от её применения, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами.”
- лично предоставить в орган ФНС два экземпляра, один из которых с отметкой о дате предоставления остаётся в распоряжении владельца транспортного средства;
- направить по почте вместе с копиями всех необходимых для подтверждения статуса документов;
Порядок оформления заявления о предоставлении льготы
Законодатель в главе 28 Налогового Кодекса определил, что основной целью взимания транспортного налога является улучшение состояния автодорожного хозяйства страны. Учитывая, что значительная часть грузооборота страны приходится на автомобильный транспорт, с 15 ноября 2021 года запущена в строй система «Платон» (плата за тонну). Суть проекта состоит во взимании с помощью бортовых устройств или маршрутных карт и направлении в Дорожный фонд РФ платы за проезд транспорта, имеющего вес свыше 12 тонн. Она направляется на возмещение вреда, который причиняется федеральным дорогам общего пользования.
Что ещё нужно знать для того, чтобы получить льготу
Право на получение льготы должно быть подтверждено заявителем путём предоставления документа, удостоверяющего статус владельца. Без предъявления подтверждающих документов и удостоверения личности владельцы автотранспортных средств обязаны уплачивать транспортный налог в полном объёме, в сроки, установленные законодательством. Законодательные собрания субъектов РФ вправе самостоятельно устанавливать перечень льготных категорий граждан.
Госдума определяет предельно допустимую ставку налога и категории льготников, а региональные власти имеют право устанавливать дополнительные льготы и ставки субсидий на своих территориях. Сумма транспортного налога (ТН) значительно различаться даже в двух соседних регионах. Налоговые преимущества в одной области могут не действовать в другой части страны. Как узнать налогоплательщику, является ли он льготником? Для этого следует лично обратиться в налоговую инспекцию либо посетить интернет-портал налогового органа, где представлена актуальная и достоверная информация. Во вкладке «Электронные сервисы» необходимо выбрать название налога, регион проживания и налоговый срок. После быстрой обработки программа предоставляет данные о законе в отношении льгот. Ниже представлен перечень лиц, которые вправе претендовать на получение льготного преимущества согласно законодательству РФ:
Кто считается льготником?
Если у человека есть право на льготы, он должен сам представить данные сведения в налоговую инспекцию для того, чтобы претендовать на их получение по ТН. Сотрудники ФНС не обязаны знать о статусных правах гражданина, ведь не вся информация попадает в общую базу. Поэтому всем заинтересованным лицам необходимо посетить районное налоговое учреждение и заполнить соответствующее заявление. Образец можно получить у сотрудника либо скачать по ссылке. Налоговое законодательство РФ не запрещает подавать электронные заявления (Приказ ФНС РФ №ММВ-7-4/142 от 08.04.2021). В этом случае составленная заявка отправляется на рассмотрение через сайт ФНС на электронную почту. Не стоит забывать, что к заявлению требуется приложить определенный перечень документов.
Для пенсионеров
Следует своевременно сделать копии всех документов. В тех регионах, где льготные условия для чернобыльцев все же предоставляются, люди получают существенную поддержку в виде снижения налоговой ставки. Срок рассмотрения поданных документов составляет 10 календарных дней. После получения статуса «льготник» происходит перерасчет уплаченного сбора. В дальнейшем ранее внесенная сумма по ТН уменьшается в 2 раза, а денежные средства переводятся на счет заявителя.
Объектом налогообложения по транспортному налогу признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ (п. 1 ст. 358 НК РФ).
Транспортный налог
При этом в поле 5.3 Заявления в листе с информацией указывается государственный регистрационный знак (номер) транспортного средства, в отношении которого заявлена льгота (пп. 3 п. 19 Порядка заполнения формы заявления, утвержденного приказом Федеральной налоговой службы от 25.07.2021 N ММВ-7-21/377@ (далее — Порядок)).
Налог на имущество организаций
— Вопрос: Организация-сельхозтоваропроизводитель имеет в собственности транспортные средства спецназначения «ветеринарная помощь». Согласно закону республики о транспортном налоге применяется льгота на данный вид транспорта. Включается ли данное транспортное средство в декларацию по транспортному налогу? Включаются ли в декларацию по транспортному налогу тракторы, самоходные комбайны всех марок, на которые распространяется льгота? Представляется ли заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу на тракторы, самоходные комбайны всех марок? Каков срок представления заявления в налоговую инспекцию? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, январь 2021 г.)
- ФИО.
- ИНН.
- Данные из паспорта.
- Адрес и контакты.
- Автомобиль, по которому нужна льгота, номер его регистрации.
- Основание для льгот (нормативный акт, ссылка на определенный пункт или статью, свидетельство и т.д.).
Методы подачи
- Заявление от инвалида о льготе транспортного налога должно быть закреплено подтверждением об инвалидности.
- Пенсионерам надо прибавить к бумагам пенсионное свидетельство.
- Многодетные семьи должны утвердить свое положение документацией из социальной защиты.
- Участники ВОВ подают также соответствующее подтверждение – удостоверение.
Платон
- Льгота регулируется законами России. Но в зависимости от места проживания гражданина, они могут даваться большим перечнем или отсутствовать вовсе.
- Использовать право разрешается лишь после посещения службы по месту проживания. Без заявки и требуемых бумаг льгота не предоставляется.
В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.
Госпошлина
Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.
Налог на имущество физических лиц
Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.
- пенсионеры по стажу;
- ветераны, граждане, имеющие звание героев России, инвалиды Великой Отечественной войны (100% скидка предоставляется инвалидам первой группы и военным, участвующим в боевых действиях, при этом мощность авто не должна превышать 150 лошадиных сил);
- многодетные семьи, претендующие на скидку в размере от 50 до 100% освобождения от обязательных взносов, но только на одно авто;
- граждане, награжденные орденами;
- жены военнослужащих, погибших при исполнении служебных полномочий;
- ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, работники, служащие в зонах радиоактивной опасности;
- частные и муниципальные государственные учреждения, специализирующиеся на поддержке и обеспечении социально незащищенных категорий населения, перевозке пенсионеров и инвалидов.
Этот обязательный сбор в государственную казну России взимается с фактических владельцев всех транспортных средств. Он относится к числу региональных налогов. В соответствие с действующим федеральным законодательством его размер, сроки, период и порядок уплаты, как и формы отчетности, налоговые льготы устанавливаются органами законодательной власти субъектов РФ. Объектом налогообложения признается такой транспорт:
Для чернобыльцев
Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.
В Санкт-Петербурге круг заявителей шире – помимо многодетных родителей и усыновителей это могут быть также опекуны и попечители, воспитывающие трех и более несовершеннолетних. Но в отличие от Москвы мощность ограничена и не может быть выше 150 л.с., а иначе льготу не получить.
А вот в вопросе освобождения от транспортного налога пенсионеров у столиц единого подхода нет. В Москве, например, они к числу льготников не относятся – столичные пенсионеры в полной мере платят за свои автомобили. А вот питерские законодатели оказались более щедрыми – здесь льгота для пенсионеров предусмотрена:
Многодетные семьи
Но ветеранам и инвалидам боевых действий, ВОВ, Героям СССР и РФ в праве на льготы отказать не могли. В Москве они освобождены от транспортного налога по одному ТС, мощностью до 200 л.с. В Санкт-Петербурге освобождение на таких услових полагается только Героям, остальные же получают льготу на ТС до 150 л.с. либо если его возраст превышает 15 лет.
- бланк заявления на льготу по транспортному налогу можно скачать на сайте www.nalog.ru или взять у инспектора в ИФНС;
- рекомендуется заполнить два экземпляра заявления (один для себя, второй для налоговой службы). Обязательно попросите сотрудника, который будет принимать документы от вас, заверить ваш экземпляр печатью о приёме и подписью;
- заявление можно заполнить в печатном или рукописном виде. Написанное от руки заявление должно быть написано разборчивым почерком, а ещё лучше печатными буквами, чёрной или синей авторучкой. Инспектор ИФНС не имеет право отказать в приёме заявления, написанного от руки;
- в заявлении необходимо указать личные данные заявителя, актуальный контактный номер телефона и адрес для получения корреспонденции, а также данные о транспортном средстве;
- предварительно перед заполнением заявления полезным будет узнать размер скидки, которая полагается вам. Это можно сделать с помощью электронного сервиса на сайте налоговой инспекции РФ.
В нашей стране у большинства граждан не принято пользоваться услугами налогового или финансового консультанта. Как правило, мы сами решаем вопросы налогообложения. При этом в основном получаем информацию из интернета или из самой налоговой службы. Взаимодействие собственников транспортных средств и налоговых органов происходит только на основании налога на доходы физических лиц, после продажи автотранспорта менее 3 лет во владении и на основании транспортного налога.
Что такое налоговая льгота?
- ПТС (копия обеих сторон документа);
- личный паспорт гражданина РФ (копия страницы с фото и прописки);
- ИНН (копия);
- документ, на основании которого полагается получение льготы (копия). Это может быть пенсионное удостоверение, справка МСЭК об инвалидности, удостоверение участника боевых действий и др.
На освобождение от транспортного налога инвалидов может претендовать собственник транспортного средства, имеющий юридическое подтверждение своих ограниченных возможностей. Если автомобиль оформлен на одного из членов его семьи, то налог платится в полном объеме.
Меры поддержки многодетных семьей в разных регионах могут заключаться в полном освобождении от взносов, а могут представлять собой определенный процент от установленного размера налога. Нормативно могут быть закреплены параметры мощности двигателя автомобиля, к примеру, в ряде территорий скидку на налогообложение можно получить только на транспортное средство, мощность которого не превышает 130 лошадиных сил, либо год выпуска которого превышает установленное значение.
Льготы по налогам на транспорт для семей, имеющих детей-инвалидов
Транспортные средства «Тесла» стоят дороже трех миллионов рублей (есть модели дороже 10 миллионов). Как известно, свыше этой стоимости в расчет налога на транспорт включается повышающий коэффициент. Получается, что владельцы автомобилей класса премиум не будут платить этот вид налога.
В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).
- квартира, часть квартиры или комната;
- жилой дом или часть жилого дома;
- специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования (для физических лиц, осуществляющих профессиональную творческую деятельность);
- хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 м 2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Порядок действий уполномоченной организации
Уплата налога на имущество физических лиц производится по месту нахождения (регистрации) объекта налогообложения, для получения льготы в Санкт‑Петербурге налогоплательщику необходимо обратиться в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы по Санкт‑Петербургу с заявлением.
Но не все так плохо. В контексте регионального опыта наиболее показательными примерами стали Москва и СПб. Они определили весьма широкий перечень категорий льготников, задав направление и другим регионам. В числе получателей налоговой льготы представители наиболее массовых социальных сегментов. Кто же они?
Военнослужащие
И в Москве, и в СПб местное законодательство предусматривает освобождение от транспортного налога для многодетных семей. Столичные законодатели признают льготниками лишь одного из родителей или усыновителей в семье, где воспитывается 3 и более несовершеннолетних ребенка. При этом каких-либо ограничений по мощности ТС не предусмотрено – это может быть любой автомобиль, но только один.
Чернобыльцы
Транспортный налог – вотчина регионов. Субъект федерации сам решает, когда и для кого его вводить, какие ставки устанавливать, и кому давать «проездные». Вопрос льгот, к слову, особо токсичен. Так как единой практики у регионов нет, освобождение от транспортного налога получают далеко не самые очевидные и незащищенные категории населения.
19 Окт 2020 hiurist 139