Должны платить госпошлину наследники несовершеннолетние получившие 1 2 долю квартиры в наследство
Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог при вступлении в наследство квартиры: нужно ли оплачивать. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Иностранное наследство должно оплачиваться по документам страны, в котором проживал умерший родственник или друг — если есть сомнения, лучше обратиться к профессиональным юристам, которые смогут быстро решить проблему.
Также налог нужно заплатить, если наследование недвижимости сопровождается её продажей (в течение трех лет после смерти бывшего собственника). В этом случае размер ставки вырастет до 13% от суммы, которую покупатель отдал за полученную квартиру.
Освобождаются от выплаты
- инвалиды первой и второй групп — они не платят 50% при совершении любых действий, касающихся нотариуса;
- наследники, на момент открытия наследства не достигшие восемнадцати лет;
- особые льготы для пенсионеров.
Нотариус или другое уполномоченное лицо выдает получателям наследственного имущества свидетельство о наследственном праве. Такой документ может быть выдан на каждого наследника в отдельности, а также на всех получателей вместе. Кроме того, он может быть выдан на все имущество наследодателя сразу либо на его отдельные составляющие. Если после выдачи данного свидетельства выявляется какое-либо дополнительное наследуемое имущество, то на него выдается дополнительное свидетельство.
Краткое содержание
Согласно ст. 1154 ГК РФ, для принятия наследства отводится срок, равный шести месяцам со дня смерти наследодателя (либо со дня вступления в силу решения суда, в котором гражданин объявляется умершим). Однако бывают случаи, когда указанный срок получателями наследства пропускается по тем или иным причинам. При пропуске срока заинтересованное лицо может обратиться в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока и о признании его принявшим то, что ему полагается. Суд может вынести положительное решение по такому заявлению, если:
Госпошлина на наследство в виде квартиры
Согласно ст. 333.25 НК РФ, плательщик может подать заявление о зачете суммы налога, уплаченного ранее, в счет налога, подлежащего уплате за новое свидетельство. Данное право может быть реализовано в течение 1 года с того дня, когда соответствующее судебное решение вступит в законную силу.
В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой. Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело. За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.
– По завещанию получаю квартиру от отца (я единственный наследник). Я неработающая пенсионерка, пенсия немногим больше 8 тысяч рублей. Должна ли платить какой-либо налог либо пошлину за квартиру при вступлении в наследство?
НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.
Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете. Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже. Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.
В законодательстве РФ, регулирующее правовые особенности и нормы принятия наследства, нет такого прямого понятия как «налог на наследство». Однако, будущим наследникам следует помнить о том, что при оформлении наследства возникает необходимость оплатить государственную пошлину. Размеры платежа за получение свидетельства о праве наследования определены статьей 333.24 Налогового кодекса РФ (пункт 22). Некоторые категории преемников имеют право не платить взнос.
Нужно ли платить налог при получении квартиры в наследство? 20.05.2021 01:28
Налог на наследство в РФ один – это государственная пошлина за выдачу нотариусом свидетельства о праве определенного лица на наследование квартиры. Однако, преемники умершего несут ответственность по другим налогам. Их два, и они связаны с полученной недвижимостью:
• Налог на полученный доход при продаже квартиры (НДФЛ).
• Налог на владение недвижимым имуществом.
НДФЛ уплачивается наследниками в случае продажи полученного имущества в размере 13% от суммы сделки. Отчитаться о полученных доходах в связи с реализацией недвижимости необходимо в ежегодной декларации, подаваемой в местный налоговый орган. Если наследников несколько, то каждый обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости своей доли.
Налог на доход не взимается, если преемники не осуществляют никакие сделки с полученной после смерти родственника квартирой, домой или иной недвижимостью. Также НДФЛ не нужно оплачивать, если с момента получения наследства прошло более 3-х лет. Датой отсчета трехлетнего срока является момент открытия наследственного дела.
Второй вид налога взимается со всех лиц, имеющих в собственности недвижимое имущество. Наследники, получившие квартиру, оплачивают налог за право владения жильем. Размер сбора можно определить на сайте налоговой службы. Оплата производится ежегодно.
НДФЛ и налог на имущество
Услуги нотариальной конторы – еще одна статья расходов. В среднем стоимость юридического оформления прав наследования составляет от 5 до 15 тысяч рублей. Оплата взимается нотариусом за оформление наследственного дела, принятие и регистрацию заявлений, оформление иных документов и запросов.
Именно эти две категории трат являются основными тратами при оформлении квартиры по наследству после смерти близкого человека. Однако, могут возникнуть и дополнительные расходы, например, на судебное восстановление права наследования или признание состава наследственной массы.
В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2021 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2021 года. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно. По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.
Налог или госпошлина на наследство
Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи. Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р. + определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.
Госпошлина при оформлении наследства в суде
Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.
При наличии завещания круг преемников устанавливается этим документом и к наследованию не допускаются иные лица. Исключение не коснется обязательных наследников – несовершеннолетних или нетрудоспособных детей, иждивенцев наследодателя или утратившего трудоспособность супруга. Эти лица получат обязательную долю имущества.
Необходимые платежи
В соответствии с Гражданским Кодексом РФ, нотариус может оформить сделку доверительного управления, когда выполняет такие функции. Если специалистом производится охрана наследуемого имущества, то за эту услугу подлежит уплате госпошлина в размере 600 рублей, за взятие средств на депозит придется отдать 1000 рублей.
Есть ли разница по закону и по завещанию
В некоторых случаях нотариусом осуществляется обеспечение сохранности наследственной собственности, например, производится опись собственности или кладутся на депозит деньги в составе наследства. Делается это на основании обращения заинтересованных лиц – преемников, государственных органов, представителей и др.
В соответствии в пп.2 п.1 ст.228 НК РФ физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Так, согласно п.17.1 ст.217 НК РФ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.\
Следовательно, при продаже 1/4 доли в квартире. которая у вас в собственности более трех лет, то налог не будете платить. Что касается другой доли (1/4), которая досталась по наследству, то в случае продажи налог придется уплатить, поскольку вторая 1/4 доли принадлежит вам менее трех лет.
Госпошлина (нотариальный тариф) и налог на наследство
Также стоит отметить, что в силу абз.4 ст.22 Закона о нотариате, предусмотрены льготы как для физических лиц, так и для юридических лиц.
статья 333.38 НК РФ
Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
2) инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании.
Также рекомендую почитать:
Мы с матерью наследуем от отца 1/2 земельного участка.
Кадастровая стоимость всего участка 2 млн.руб.
С какой суммы каждый из нас должен уплатить госпошлину?
Спрашиваю т.к. непонятно, если лично я наследую только 1/4 участка то госпошлина которую я должен уплатить высчитывается из стоимости этой 1/4 или из общей стоимости частка?
До 2021 года в России наследники платили прямой налог при вступлении в наследство. Затем эта система была упразднена, однако, не полностью. Сейчас в соответствии со статьей 333.24 НК РФ преемники за оформление свидетельства о праве наследования квартиры обязаны оплатить пошлину. Какой размер сбора?
• 0,3% от цены имущества, но не более 100 тысяч рублей платят претенденты первой и второй очереди (не входят бабушки и дедушки наследодателя).
• 0,6% от цены наследственной квартиры (но не более 1 млн рублей) должны оплатить все остальные преемники.
На основании Налогового кодекса РФ 0,3% от стоимости квартиры на момент смерти отдающего в качестве госпошлины должны оплатить родители или дети умершего, а также его оставшийся супруг или супруга, братья или сестры. Порядок наследования (законодательный или завещательный) не влияет на размер пошлины за свидетельство.
Лица, вступающие в права наследства на квартиру, имеют право оплатить государственную пошлину за получение свидетельства на протяжении всего срока ведения наследственного дела. Согласно статье 1154 Гражданского кодекса РФ сроки принятия имущества после смерти гражданина составляют 6 месяцев. В течение этого времени преемникам нужно предоставить нотариусу квитанцию и банковский чек об оплате госпошлины.
Налог на наследство в РФ один – это государственная пошлина за выдачу нотариусом свидетельства о праве определенного лица на наследование квартиры. Однако, преемники умершего несут ответственность по другим налогам. Их два, и они связаны с полученной недвижимостью:
• Налог на полученный доход при продаже квартиры (НДФЛ).
• Налог на владение недвижимым имуществом.
НДФЛ уплачивается наследниками в случае продажи полученного имущества в размере 13% от суммы сделки. Отчитаться о полученных доходах в связи с реализацией недвижимости необходимо в ежегодной декларации, подаваемой в местный налоговый орган. Если наследников несколько, то каждый обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости своей доли.
Налог на доход не взимается, если преемники не осуществляют никакие сделки с полученной после смерти родственника квартирой, домой или иной недвижимостью. Также НДФЛ не нужно оплачивать, если с момента получения наследства прошло более 3-х лет. Датой отсчета трехлетнего срока является момент открытия наследственного дела.
Второй вид налога взимается со всех лиц, имеющих в собственности недвижимое имущество. Наследники, получившие квартиру, оплачивают налог за право владения жильем. Размер сбора можно определить на сайте налоговой службы. Оплата производится ежегодно.
НДФЛ и налог на имущество
Услуги нотариальной конторы – еще одна статья расходов. В среднем стоимость юридического оформления прав наследования составляет от 5 до 15 тысяч рублей. Оплата взимается нотариусом за оформление наследственного дела, принятие и регистрацию заявлений, оформление иных документов и запросов.
Именно эти две категории трат являются основными тратами при оформлении квартиры по наследству после смерти близкого человека. Однако, могут возникнуть и дополнительные расходы, например, на судебное восстановление права наследования или признание состава наследственной массы.
Законный представитель наследника несовершеннолетнего возраста пишет согласие на проведение сделки с наследством и передает его нотариусу. Сделать это необходимо либо при подаче заявления ребенком, либо позже, но в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.
Оформлять подобное свидетельство необязательно. Однако оно необходимо при регистрации собственности на нового владельца. Забрать его можно у нотариуса на основании соответствующего заявления в течение 5 лет с момента открытия наследства. Позже оно переходит на временное хранение в архив.
Вступление в наследство по закону
Дети старше 14 лет могут сами подать заявление о вступлении в права наследника, однако оформить права нотариально можно только при наличии письменного согласия родителей или опекунов. Образец документа можно изучить у нотариуса.
Пункт 2 ст. 1149 ГК РФ уточняет, что средства для выплаты обязательной доли изымаются из той части наследства, которая не указана в завещании. Если ее нет или размер слишком мал, чтобы его хватило в качестве обязательной доли, может быть уменьшена доля каждого из наследников завещателя. По решению суда, однако, размер обязательной доли может быть уменьшен в связи с невозможностью передать лицу имущество ввиду его использования наследниками для проживания или получения средств для жизни.
Особенности наследования обязательной доли несовершеннолетними детьми
Ребенок сохраняет права на обязательную долю в наследстве родителей и после его усыновления, если оно произошло после смерти одного из них. В противном случае он лишается прав и обязанностей относительно бывших родственников.
Размер и содержание обязательной доли
Размер обязательной доли составляет не менее половины от имущества, которое получают наследники по закону. Сюда же включена вся та собственность, которую ребенок получает по одному из оснований, а также стоимость завещательного отказа, сделанного в его пользу. Завещатель не может полностью лишить ребенка наследства — таким образом, ст. 1149 ГК РФ частично ограничивает свободу завещанию, определенную в ст. 1119 ГК РФ.
Оплата регистрации прав на недвижимое имущество — это обязательный платеж. Эта сумма представляет собой пошлину за оказание услуг по оформлению права собственности соответствующим госорганом – Росреестром и внесение объекта недвижимости в единый государственный реестр.
Как оплачивается госпошлина
Законодательного порядка, регулирующего место уплаты государственной пошлины, не предусмотрено. Если говорить об оплате нотариальных действий, то пошлина на вступление в наследство после смерти родственника, как и иные платежи в пользу нотариуса, чаще всего оплачиваются с использованием реквизитов нотариальной конторы в банковских организациях или платежных терминалах.
Где уплачивается госпошлина
- если при оформлении свидетельства о наследственных правах допущена ошибка, которую нужно исправить;
- если нужно внести изменения в свидетельства о кончине граждан, подвергшихся репрессиям и впоследствии реабилитированных;
- если выдаётся документ о том, что в органах ЗАГС нет записей о конкретном наследодателе.
