Расписка При Продаже Долевой Недвижимости Для Налогового Вычета
Коллегия адвокатов
Граждане для приобретения квартиры
использовавшие банковский кредит, кроме суммы в 260 тысяч рублей (максимального
размера налогового вычета) вправе рассчитывать на возвращение 13% от суммы
выплачиваемых банку процентов по кредиту.
Документ допустимо оформить на компьютере, распечатать и подписать, однако, в интересах покупателя получить от продавца собственноручно написанный им текст.
Для большей надежности при крупной сумме сделки, kvartirastudio.ru предлагает также вносить данные двух приглашенных свидетелей.
Налоговый вычет при продаже квартиры по доверенности
ГК РФ доверенность считается выданной на один год с момента ее совершения в случае отсутствия указания в ней конкретного срока. При этом дата совершения доверенности обязательна к указанию в таком документе. Как продать квартиру по доверенности без собственника Для реализации квартиры без участия в этом процессе собственника необходимо оформить соответствующую доверенность, именуемую «генеральной».
В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности). Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей. Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
Как оформляется налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности до 2021 и после 2021 года
- Налогоплательщик вправе получить вычет за квартиру только единожды. То есть при приобретении следующего объекта недвижимости вычет уже не предоставлялся, независимо от того, на какую сумму он был оформлен.
- Вычет оформлялся в размере пропорционально доле налогоплательщика. Например, если недвижимость стоимостью 1,5 млн. р. была куплена на двоих собственников, то каждый из них мог оформить вычет с суммы не более 750 тыс. р.
- Владелец доли не вправе отказаться от своего вычета в пользу другого, он мог воспользоваться им только сам.
- Налоговый лимит в 2 млн. р. был привязан к конкретному объекту недвижимости. Если квартира стоила дороже, то вычет налогоплательщики могли оформить только с суммы в 2 млн. р.
Другой пример: муж и жена купили квартиру за 3,5 млн. р. Каждому из них полагается вычет с суммы 1,75 млн. р. Эта сумма меньше лимита в 2 млн. р. Значит, вычет можно оформить со всей суммы в размере 227,5 тыс. р. каждый.
Долевой вычет по НДФЛ при продаже недвижимости
В соответствии с п. 1 ст. 229 Кодекса декларация по НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть если, к примеру, недвижимость продана в 2021 г., то полученные от этой сделки доходы нужно задекларировать до конца апреля 2021 г. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 10 ноября 2021 г. N ММВ-7-3/760@). Сделать это можно в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», который размещен на официальном сайте ФНС.
Основания и порядок получения имущественных вычетов по НДФЛ регулируются положениями ст. 220 Налогового кодекса. Возможность получения имущественного вычета при продаже имущества, а также доли (долей) в нем предусмотрена пп. 1 п. 1 данной нормы. А особенности его предоставления описаны в пп. 1 п. 2 ст. 220 Кодекса. Из его положений следует, что предельный размер имущественного вычета зависит от вида и назначения реализованного объекта. И здесь опять же есть два варианта.
Налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности
Другой пример: два владельца приобрели недвижимость в равнодолевую собственность за 6 млн.р. При этом вычет они смогут получить только с 2 млн.р., так как их фактические затраты (3 млн.р.) превысили установленный лимит.
- Получить у работодателя справку 2-НДФЛ за год оформления квартиры в собственность.
- Собрать документы по сделке: договор купли-продажи; выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности и размер доли; платежные документы; акт приема-передачи квартиры.
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой приводятся расчеты положенного вычета с учетом годовых доходов, удержанного налога и суммы затрат на квартиру.
- Взять в банке реквизиты банковского счета для перевода денег. Также многие банки позволяют скачать их онлайн.
- Вместе с указанными документами прийти в Налоговую инспекцию и написать заявление в свободной форме о получении вычета. Для этого предусмотрены регламентированные сроки. Так, за квартиру, оформленную в собственность в 2021 году, вычет оформляется с 1 января до 30 апреля 2021 года.
- По результатам обработки заявления деньги переведут на указанный в заявлении счет.
Особенности получения налогового вычета при долевой собственности
Говоря о том, как осуществляется налоговый вычет при долевой собственности, стоит отметить, что в данном вопросе большое значение имеет то, когда именно было приобретено имущество. Точкой отсчета можно считать начало 2021 года, это связано с тем, что именно тогда были внесены изменения в законодательство, регулирующее сферу налогообложения. Изменения, в первую очередь, коснулись упомянутого вычета. При этом стоит иметь в виду, что датой приобретения жилья стоит считать день, когда была осуществлена регистрация прав на него. Она устанавливается согласно выписке, которая делается из ЕГРН при осуществлении сделки, направленной на куплю-продажу. Также такой датой может считаться день, когда подписан акт передачи, или квартира была приобретена по договору, предполагающему долевое участие в строительстве.
Для ясности можно привести пример, как будут возвращены налоги, в том случае, если недвижимость куплена и зарегистрирована на двоих. В качестве примера возьмем супругов Ивановых, которые приобрели жилье в 2021 году за три миллиона. Была оформлена долевая собственность. В таком случае получить вычет могут и муж, и жена. У обоих супругов будет иметься право на 1/2 квартиры, исходя из этого, размер льготы, на которую они могут претендовать рассчитывается путем умножения стоимости, прописанной в договоре на 0,5. В нашем случае каждый из них может получить 195 тысяч в качестве вычета.
Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК
Граждане, приобретающие строящиеся квартиры через жилищно-строительные кооперативы по договорам паенакопления могут рассчитывать на налоговую льготу по сделке.
Важным условием наступления такого права является:
Важно! Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки. Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье»
Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет при долевой собственности
Казалось бы, что мешает указать в договоре купли-продажи меньшую сумму и не платить никаких налогов. Однако, законодательно утвержден порядок определения минимальной стоимости реализуемого имущества. В ст. 217.1 НК РФ четко указано, что сумма дохода, получаемая от продажи недвижимости не должна быть меньше, установленной кадастровой стоимости имущества на 1 января года совершения сделки, уменьшенной на коэффициент 0,7. При этом не всегда есть требуемые данные об объекте. В такой ситуации собственник не ограничен требованиями данного пункта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик вправе применить имущественный вычет в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.
Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов
- декларацию (форма 3-НДФЛ);
- паспорт заявителя;
- справки обо всех доходах в течение года (форма 2-НДФЛ);
- заявление на возврат налога с реквизитами лицевого счета, на который будет осуществлен возврат подоходного налога;
- копию документа подтверждающего приобретение жилья (договор купли-продажи или контракт на участие в долевом строительстве);
- копии платежек, подтверждающих факт передачи средств продавцу (чеки, расписки);
- копию правоустанавливающего документа на долю (свидетельства о государственной регистрации или выписки из ЕГРН);
- копию акта приема-передачи (только для договоров долевого строительства);
- заявление о распределении долей;
- копия св-ва о заключении брака.
Пример 1. Граждане Иван и Михаил Самохины, являющиеся родными братьями, решили сложиться и приобрести двухкомнатную квартиру. Договор купли-продажи был заключен в 2021 году. После оформления долевой собственности, каждый из братьев получил по ½ доли. Стоимость всей квартиры 6 миллионов, соответственно, цена каждой доли равна 3 миллиона. В 2021 году братья решили получить положенный им по закону налоговый вычет, в итоге государство и Ивану, и Михаилу выплатило по 260 тысяч рублей. Если бы квартиру в долевую собственность приобрели три брата, то и третий владелец получил бы 260 тысяч.
Адвокат Анисимов Представительство и защита в суде
Пример: В 2021 году Петрова С.Ф. приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки прав требований. В 2021 году строительство дома было окончено, и Петрова С.Ф. подписала акт приема-передачи квартиры.
При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья. При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье. Эта позиция подкрепляется абз. 4, 8 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмами Минфина РФ от 16.03.2021 N 03-04-05/13862, от 06.03.2021 N 03-04-05/12102, от 10.09.2021 N 03-04-05/37207, от 27.02.2021 N 03-04-05/7-145, от 26.12.2021 N 03-04-05/7-1442, а также в письме ФНС России от 25.05.2021 N 3-5-04/647@.
Расписка для налоговой об оплате за покупку жилья
Ответ для Елены.
Вы сможете получить вычет даже с предыдущих 3-х лет (если конечно у вас в этот период были отчисления подоходного налога).
Дети смогут получить вычет, когда у них появится обязанность уплачивать подоходный налог.
Спасибо что так быстро отвечаете.
Я не много не допонимаю. смотрите моя жена пишет на меня доверенность чтобы я про передал за нее деньги продавцу по договору купли продажи и все.
Я собираю все деньги и передаю их продавцу и он пишет расписку на мое имя. Разве так нельзя сделать?
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность
Нужно подразумевать, что получить налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в долевую собственность можно, если обратиться с этой просьбой в ИФНС самостоятельно. В автоматическом порядке такая услуга гражданам не предоставляется. Для этого потребуется представить некоторые документы:
Приобретая недвижимость, каждый человек имеет правомочия на получение налогового возврата от государства. Главным условием здесь является, чтобы приобретатель недвижимости имел официальный доход, с которого производятся отчисления НДС в казну государства. Также можно получить налоговый вычет и при покупке квартиры в долевую собственность. Здесь будут иметь место свои тонкости.
Расписка При Продаже Долевой Недвижимости Для Налогового Вычета
- Налог возвращается сразу со всех источников дохода, то есть у всех работодателей;
- Возможность суммировать имущественный и социальный вычеты;
- Возможность оформить всю сумму вычета всего за одно посещение налогового органа.
В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, доход, полученный физическим лицом от продажи имущества, облагается подоходным налогом в размере 13 % от вырученной суммы. Налоговые резиденты РФ, т.е. люди, которые фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд, обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами. Например, если гражданин постоянно проживает на территории России и получил в наследство квартиру в другой стране, то после ее продажи он обязан задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ. Налоговые нерезиденты платят НДФЛ только при продаже недвижимости, находящейся на территории России. То есть, если человек постоянно проживает за границей, но имеет недвижимость на территории России, то при её последующей продаже, налог будет уплачен в казну нашего государства.
Как получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке недвижимости в долевую собственность
Данное правило применяется в том числе в случаях приобретения в долевую собственность жилой недвижимости, земельных участков под жилье родственниками; супругами, если брачным договором между ними установлен режим долевой собственности на имущество; родителями и совершеннолетними детьми.
Примечание. Имущественный вычет не предоставляется в части расходов на приобретение жилья или доли (долей) в нем, оплаченных за счет средств работодателя или иных лиц, материнского капитала или из бюджетных средств, а также если сделка купли-продажи совершена между физлицами, признаваемыми взаимозависимыми, например между супругами, родителями и детьми ( пп. 11 п. 2 ст. 105.1 , п. 5 ст. 220 НК РФ).
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: В 2021 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн.руб. (при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс.руб.
Аналогично обстоит ситуация и с вычетом по кредитным процентам. На наш взгляд, даже когда платежи по кредитному договору фактически производились от имени одного из сособственников (например, основного заемщика), другие созаемщики также могут получить вычет, представив в налоговую инспекцию документы, подтверждающие их расходы на оплату кредитных процентов. Таким подтверждением, например, может быть рукописная доверенность о передаче денежных средств на уплату ипотечных процентов лицу, производившему их оплату.
Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов
- Первый — равен 2 млн. руб., применяется непосредственно к цене жилья и может быть использован несколько раз до полного расходования.
- Второй — равен 3 млн. руб., применяется к процентам по ипотеке. Используется в отношении разных объектов недвижимости.
- подготовить документы;
- обратиться в ФНС;
- дождаться, пока документы не будут тщательно проверены (срок — до 3 месяцев);
- получить уведомление о результатах проверки (придет в течение 10 дней);
- подать заявление с просьбой вернуть налог;
- дождаться перевода средств на счет, срок — до 1 месяца.
