За какой период выдается справка 2 ндфл работнику
Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — За какой период выдается справка 2-НДФЛ по заявлению физического лица. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Марина в 2021 г. родила дочку и сразу вышла на работу. Никакого заявления женщина не писала, поэтому ей на работе вычет на ребенка не предоставляли. Поняв свою ошибку, в 2021 г. Марина пошла в налоговую и сдала декларации сразу за 3 года (2021-2021). ФНС вернула ей излишне уплаченный НДФЛ. Налог за 2021 г. женщина вернуть не сможет, так как срок подачи заявления истек.
С необходимостью предоставить справку 2-НДФЛ сталкиваются граждане при обращении за услугами в кредитные организации, а также для получения налогового вычета физическим лицам. Известно, что справка 2-НДФЛ заполняется и дается за 12 месяцев, т. е. за календарный год, но если работаешь 2 месяца, то дадут ли справку 2-НДФЛ за этот период? Дается ли документ еще до окончания года?
Для чего нужна справка о доходах
У Алисы сын-инвалид. При зарплате 25 000 руб., или 300 000 руб. за год, она имеет право на возврат части НДФЛ за все 12 месяцев. Общая сумма вычета за год составляет: (1 400 × 12) + (12 000 × 12) = 160 800 руб. Посчитаем, сколько вернут Алисе из бюджета (руб.):
Важно знать! Что касается выдачи и требования о ней, то при увольнении можно взять справку сразу. В будущем это избавит от траты лишнего времени и усилий, поскольку документ может понадобиться в любое время.
Функциональное назначение
- Налоговую службу;
- Банки, при обращении за кредитом;
- На новое место трудоустройства, где с ее помощью работодатель производит необходимые расчеты по больничному, налоговым вычетам, компенсационным платежам.
Отображаемые сведения
Существует несколько причин, по которым нужна справка 2 НДФЛ при увольнении. Она может потребоваться для предоставления в госорганы и банковские организации, а также понадобиться на новой работе. Обычно она входит в пакет документов, запрашиваемых социальными учреждениями, начисляющими разного рода пособия от государства. Основанием для выдачи является простое требование, а местом – организация, где гражданин трудился в определенный период времени. Отказать ему в этой просьбе нельзя, в этих случаях он вправе привлечь контролирующие органы. Особое внимание уделяется должному оформлению справки, соответствующему принятым стандартам.
Что касается изменений, произошедших в порядке оформления справки 2-НДФЛ в 2021 году, то тут, в первую очередь, необходимо отметить, что в бланке документа появились новые графы, включая форму реорганизации и ИНН реорганизованной компании. Ответственность за заполнение новых строк лежит на организации, являющейся правопреемником.
Помимо того, можно создать личный кабинет на официальном сайте федеральной фискальной службы и самостоятельно просмотреть сведения об НДФЛ. Подобная возможность стала доступной для российских граждан с 2021 года.
Если работодатель отказывается выдавать справку?
Бывают особенные ситуации, когда осуществляется выдача справки о доходах. Это может быть случай, например, с военнослужащими. Эта категория граждан получает такой документ от Единого расчетного центра Министерства обороны РФ, так как в данной ситуации в качестве работодателя выступает государство.
Для получения документа вам нужно обратиться к руководителю или к бухгалтеру. Можно подать письменное заявление, но иногда достаточно и устного обращения. В течение 3 дней после вашего обращения вам обязаны выдать справку.
Если в течение года вы получали разные доходы — работали по совместительству у разных юрлиц или ИП, то можно предъявить справки по всем источникам, в т.ч. по доходам от рынка ценных бумаг или финансовых инструментов (справку сформирует ваш брокер).
За какой период дается справка 2-НДФЛ?
Чтобы получить справку 2-НДФЛ, нужно проработать до получения первого дохода независимо от его размера. Если вы успели получить доход, на вас может формироваться этот документ. Следовательно, это может быть несколько дней либо примерно 2 недели, т. к. сотрудникам начисляется зарплата дважды в месяц.
По доходам, о которых говорится в статьях 214.1 , 214.2 и 214.3 НК РФ , для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета. Тогда первая сумма вычета отражается напротив кода дохода, а остальные — строками ниже. В полях «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» ставятся прочерки
Код статуса физического лица: для резидентов РФ (кроме иностранцев, трудящихся на основании патента) ставится 1; для нерезидентов РФ (в том числе для граждан стран, входящих в ЕАЭС) ставится 2; для нерезидентов РФ, признаваемых высококвалифицированными специалистами, ставится 3; для участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, не являющихся резидентами РФ, ставится 4; для беженцев и лиц, получивших временное убежище на территории России, не являющихся резидентами РФ, ставится 5; для иностранных граждан, работающих в России по найму на основании патента, ставится 6.
Общие требования к оформлению справки о доходах и суммах налога
Заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные и инвестиционные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье 217 НК РФ (например, стоимость подарков). Стандартные, имущественные и социальные вычеты в данном поле не отражаются.
Приведем пример: торгово-сервисная компания «Ритм» занимается заправкой картриджей и продажей канцелярской и офисной продукции. За 2021 год бухгалтер заполнил справки по форме 2 НДФЛ на каждого сотрудника, с помесячной разбивкой в приложении. Готовые сведения за истекший год были поданы в налоговую инспекцию в марте 2021 года. Затем, в августе, продавец Якимова подала заявление на увольнение. При окончательном расчете по зарплате ей была предоставлена справка 2 НДФЛ за период с января по август 2021 года.
Налоговые агенты
Если обнаружится, что работодатель не выполнил свою обязанность, или не успел сделать это в установленные сроки, он несет ответственность в виде штрафа, согласно пункту 1 статьи 126 НК РФ. За каждый не поданный или не вовремя сданный документ придется уплатить в казну 200 рублей. В случае подачи справки с ошибочными сведениями, штраф составляет 500 рублей за каждый неверный отчет. Об этом говорится в статье 126.1 Налогового кодекса. Можно исправить ситуацию и избежать штрафа, если ошибка будет самостоятельно обнаружена налоговым агентом и он успеет подать корректировку до того, как завершится камеральная проверка.
Ответственность за нарушения при сдаче отчета 2 НДФЛ
Если индивидуальному предпринимателю нужно подтвердить свой доход в банке, в суде, либо в других инстанциях, он может предоставить по месту требования налоговую декларацию, книгу доходов и расходов, и справку о доходах, составленную в свободной форме.
Как выдается справка о стипендии для студентов гражданских ВУЗов или курсантов военных училищ/университетов? Точно так же, как и документ о зарплате для работающих лиц. Единственная разница состоит в том, что студенту или курсанту необходимо будет обратиться в бухгалтерию по месту учебы, а не к работодателю.
В законодательстве нет никаких указаний относительно срока действия справки 2-НДФЛ. Однако, у организаций, требующих этот документ, могут быть свои правила. К примеру, банки чаще всего устанавливают следующие периоды действия справки:
Срок годности справки
Однако, следует учитывать один нюанс. Отчетный период по налогам для всех организаций составляет один календарный год. Предположим, что сотрудник обратился в бухгалтерию в марте 2021 года и просит выдать ему справку 2-НДФЛ за последние 6 месяцев. В этом случае бухгалтер должен предоставить ему два бланка:
Справка по форме, утвержденной ФНС, в данном случае неинформативна для работодателя, поскольку объективно не отражает суммы страховых выплат (с учетом максимальных ограничений). После выплаты пособия справка 2-НДФЛ тоже вряд ли понадобится, поскольку факт назначения и получения выплаты в ней не отражается (декретные не облагаются подоходным в отличие от других видов перечислений).
Для расчета пенсии
Наниматели из числа организаций или ИП должны ежегодно подавать в ИФНС по месту нахождения данные о суммах начисленной зарплаты и удержанного налога с расшифровкой по каждому получателю и месяцам выплаты (2-НДФЛ). Сделать это необходимо не позднее 1 марта года, следующего за расчетным. Данная форма сдается исключительно в налоговую и на руки сотрудникам не выдается. Сообщение о размере перечисленного агентом подоходного налога или о невозможности провести удержание отсылается получателю доходов по форме из Приложения 5.
Как заполнить справку: инструкция
Обязательным реквизитом данной отчетной формы является дата подачи, а также личная подпись ответственных за составление лиц и оттиск печати предприятия. Если информация передается в электронном виде, то квалифицированная ЭЦП должна быть оформлена на каждого подписанта и печать организации.
- Пособия, которые связаны с беременностью и родами.
- Пособия, которые выплачивались при ликвидации предприятия или в связи с сокращением штата работников.
- Компенсации, за нанесённый физический и моральный вред.
В справке 2-НДФЛ прописываются только те суммы, которые подлежат налогообложению, а сам документ составляется по особой форме. В самом верху указывается период, за который он выдаётся, от какого числа.
Назначение справки о доходах
После этого идут сведения о доходах работника, которые подлежали налогообложению, причём они все расписаны помесячно. В форме указывается не только сумма, но и код дохода. Дальше идут данные о положенных вычетах разного характера. И в самом низу указывается сумма удержанного налога.
У справки 2-НДФЛ есть две разновидности: одна для сдачи в ИФНС (приложение № 1 к Приказу ФНС от 02.10.2021 № ММВ-7-11/566@), вторая — для выдачи работникам (приложение № 5 к тому же приказу). В данной статье мы рассматриваем сроки выдачи 2-НДФЛ именно по приложению № 5.
Срок выдачи справок 2-НДФЛ
Справку нужно сформировать за тот период, за который просит работник. Как, правило это год — ведь именно он является налоговым периодом для НДФЛ (ст. 216 НК РФ). Причем необязательно за последний год, но и за прошедшие годы.
За какой период выдавать справку 2-НДФЛ
Таким образом, если срок хранения сведений о физлицах в вашей организации 5 лет, то только за этот срок вы и можете предоставить справки 2-НДФЛ сотруднику по его заявлению. А за остальные годы — вы вправе ему отказать.
Для получения документа вам нужно обратиться к руководителю или к бухгалтеру. Можно подать письменное заявление, но иногда достаточно и устного обращения. В течение 3 дней после вашего обращения вам обязаны выдать справку.
Если в течение года вы получали разные доходы — работали по совместительству у разных юрлиц или ИП, то можно предъявить справки по всем источникам, в т.ч. по доходам от рынка ценных бумаг или финансовых инструментов (справку сформирует ваш брокер).
За какой период дается справка 2-НДФЛ?
Но возможна и ситуация, кода справка выдается работнику и за неполны год, например, за полгода или 7 месяцев или даже за месяц работы, — например, сотрудник успел отработать в календарном году только один месяц: устроился на работу в декабре либо уволился после одного месяца работы.
звонок в компанию – банковский специалист вправе задать контактному лицу вопросы относительно сотрудника и доходах и попросить дополнительные документы; работодатель не обязан предоставлять подобные сведения.
Формы за ранние года требуются в редких случаях. Самый распространенный вариант, куда нужна справка 2 НДФЛ, это для налогового вычета , а его можно получить только за 3 предшествующие года, значит, бланки еще хранятся по месту работы.
Д ля банка
Несмотря на постепенный переход к цифровым данным, в архивах сведения все еще хранятся на бумажных носителях. Следовательно, высока вероятность их порчи или утери. Если ваших справок нет, например, они сгорели при пожаре, повредились при наводнении или при иных непреодолимых ситуациях, то действуйте по следующей схеме:
Налоговое законодательство, возлагая на работодателя обязанности по представлению персоналу (в том числе увольняемым сотрудникам) справок 2-НДФЛ, не предусматривает ограничений в количестве поступающих от работника запросов. Поэтому справки 2-НДФЛ должны выдаваться налоговым агентом при поступлении от физлиц, работающих в настоящее время или уже уволившихся, запросов в трехдневный срок с момента подачи заявления (ст. 62 ТК РФ).
Похожие публикации
Общие требования к справкам и копиям — нюансы подготовки Человек в своём заявлении может составить список документов, которые он хочет получить. Кадровики не обязаны определять, что конкретно нужно подготовить для выдачи.
Справки для выдачи работнику при увольнении в 2021 году
Если необходимо получить сведения по доходам за предыдущие периоды, то, как правило, проблем с заполнением справки в бухгалтерии также не возникает. Например, увольняющийся с 1-го июля 2021 работник вправе получить справки 2-НДФЛ за первое полугодие 2021, 2021, 2021, 2021 годы (при подаче запроса). Современные автоматизированные системы расчета зарплаты сегодня позволяют формировать справку 2-НДФЛ за любой указанный период, конечно, с учетом разумных сроков. Скорей всего получить справку шестилетней давности у работодателя не удастся, поскольку хранить подобные документы налоговые агенты обязаны на протяжении 4-х лет.
- составьте письменно заявление на выдачу справки в двух экземплярах;
- подайте один из экземпляров в бухгалтерию;
- добейтесь от бухгалтера отметки о принятии заявления на вашей копии;
- выждав три дня, обращайтесь с жалобой в трудовую инспекцию.
Документ о доходах чаще всего выдается в бухгалтерии предприятия. Впрочем, если вы работаете на индивидуального предпринимателя, составить нужную бумагу может и сам начальник организации. Запрос на выдачу справки можно подать:
Как получить справку по месту работы
После регистрации в ЛК необходимо будет перейти в раздел «Налог на доходы ФЛ», а из него в подраздел «Сведения о справках…». Далее, останется только указать, за сколько месяцев и какого года вам необходимы данные.
Естественно нужно подтверждать доходы при подаче заявки на кредиты. Многие финучреждения выдают займы и без 2-НДФЛ, но в любом случае они должны обезопасить себя от возможных потерь и устанавливают высокую процентную ставку или требуют залог. Так что если вы планируете взять кредит, то для оформления договора на более выгодных условиях запросите 2-НДФЛ.
Как выглядит
Справка подготавливается и выдается бухгалтерией работодателя по месту работы физического лица. При увольнении этот документ могут выдать работнику вместе с трудовой книжкой. Если этого не произошло, то он может обратиться за получением справки к бывшему работодателю даже после увольнения.
Раздел 2
- вознаграждение за разного рода оказанные услуги и работы;
- доход от сдачи имущественного объекта в аренду;
- различного рода выигрыши (например, лотерейные);
- дивиденды и процентные начисления, выплаченные различными компаниями;
- иные доходы (более подробно с полным списком можно ознакомиться в 23 главе Налогового кодекса России).
