Договор цессии между юридическим лицом и физическим
Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Договор уступки прав требования (цессии): образец. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Если переуступка сопровождается какими-либо дополнительными условиями, она уже будет считаться факторингом. Это часто встречающийся пример договора цессии между юридическими лицами. В такой ситуации одна компания (как правило, имеющая внушительные оборотные средства) выкупает права требования у другой.
Таким образом, дополнительное условие — это плата за выкуп долга. Потребовалось оно для того, чтобы сторона, изначально не связанная обязательствами ни с кредитором, ни с должником, получила свою выгоду от сделки.
В чем суть отношений
В завершении они могут подписать акт исполнения обязательств по договору цессии — образец подтверждения того, что стороны больше претензий друг к другу не имеют. В отличие от основного документа, он может быть и двухсторонним, и трехсторонним.
Помимо этого, у продавца долга, также как и при методе начисления, возникает доход в виде суммы, полученной от нового кредитора — это выручка от реализации имущественного права (п. 2 ст. 273 НК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 249 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Но при этом плательщики налога на прибыль могут уменьшить эту сумму на сумму уступаемого долга (пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ) и учесть получившийся убыток. Причем единовременно и полностью вне зависимости от «срока годности» долга, так как статья 279 НК РФ в этой части действует только при методе начисления, а значит, при кассовом применяются общие правила пункта 2 статьи 268 НК РФ.
А значит, предстоит разобраться только с доходом в виде суммы, полученной в результате уступки права требования. Проблема тут в том, что финансовый результат цессии, как правило, отрицательный — право требования в большинстве случаев продается с дисконтом. И законодатель учел этот момент, установив в подпункте 2.1 пункта 1 статьи 268 НК РФ, что налоговая база по цессии определяется по правилам, установленным статьей 279 НК РФ. А правила эти таковы: разница между стоимостью товаров (работ, услуг), право требования оплаты которых уступлено и суммой, полученной от покупателя долга является убытком. А порядок учета убытка зависит от того когда была продана задолженность.
Налоги у должника
Гражданский кодекс разрешает любой компании, имеющей дебиторскую задолженность, передать право по ее взысканию третьим лицам. В условиях финансовой нестабильности и неплатежей этим правом пользуется все большее количество компаний. Бухгалтера же в таких случаях волнуют налоговые последствия продажи долга.
- Должник – лицо, которое обязуется выполнить должностные обязательства согласно договору.
- Цедент, в качестве которого выступает первый владелец обязательств, передающий право требования.
- Цессионарий – человек, который получает от цедента право требовать с должника возврата задолженности.
Гражданско-правовая основа
- Предмет договора. Объектом любой сделки являются конкретные данные, например, сумма долга, которая подкрепляется соответствующими доказательствами и документами.
- Основание договора. В тексте должна обязательно присутствовать ссылка на первый экземпляр договора, составленный между кредитором и должником.
- Согласие нового лица (кредитор или должник). Помимо подписи или печати позволяется выразить собственное мнение в отдельном документе.
Риски
Главными причинами для расторжения либо признания договора цессии недействительным могут быть разные ситуации:
передача требований дешевле первоначального варианта и может привести к спорам и претензиям со стороны налоговой инспекции. В такой ситуации цеденту предстоит доказать несоразмерность расходов по взысканию или нестабильность своего финансового состояния.
Между физическими лицами
Сложно консультировать и делать заключение по документов не видя документы. Если есть возможность то выложите на сайт копии договора займа, договора цессии и документ ООО-1 о приостановке начисления процентов. Этим документом изменены условия договора займа, а по общему по общему правилу для договоров, изменение условий договора допускается только по соглашению сторон.
Оспаривание договора цессии и признание недействительным
Полагаю, что к заявлению о выдаче судебного приказа ( оформленному в соответствии со ст 124ГПК РФ. нужно прилагать документы, перечисленные в ст 132 ГПК РФ ( которые обычно прилагаются к исковому заявлению в суд).:
- предмет договора;
- представление сторон;
- размер долга и комиссии;
- права и обязанности сторон;
- ответственность;
- список прилагаемых документов;
- банковские реквизиты;
- дата и подписи сторон.
Возмездное соглашение
Переуступка по исполнительному листу отличается от других видов цессии тем, что право истребования долга уже возложено на судебных приставов, и изменяется только лицо, в пользу которого происходит исполнительное производство. Смена получателя долга между физлицами происходит на основании решения арбитражного суда, без соглашения между такими лицами.
Виды соглашений
Неимущественные обязательства между физлицами также запрещено передавать без согласия лица, обязанного выполнить работу или предоставить услугу цеденту, так как изменение получателя услуги может существенно усложнить ее выполнение и принятие, например, из-за особых требований цессионария к результату работы или качеству оказанной услуги.
Договора цессии широко используются в различных сферах хозяйственной деятельности. Причиной подписания подобных соглашений является отсутствие у кредитора возможности взыскать задолженность самостоятельно.
В каких случаях он заключается
Одним словом, в акте необходимо перечислить все документы, подтверждающие права цедента и способные оказать помощь цессионарию в реализации прав по договору.
Акт приема-передачи
Договор цессии является соглашением о передаче права на взыскание задолженности третьему лицу без согласия должника. Сторонами соглашения выступают «цедент» – старый кредитор и «цессионарий» — новый кредитор.
Так, Президиум ВАС РФ (Высшего Арбитражного суда) выразил позицию, что если суд установит факт заключения договора цессии на безвозмездной основе, то данная сделка будет квалифицироваться как договор дарения. Подобную позицию ВАС РФ изложил в Определении от 25.10.13 г., вынесенного по результатам рассмотрения дела № А 53 – 37142 /12.
Нюансы договора
Из этого следует вывод, что отсутствие в договоре конкретных условий об оплате и цене передаваемого права ведет к тому, что спорные вопросы по данному договору будут рассматриваться судами, как если бы сторонами был заключен договор дарения.
Безвозмездность уступки права между юридическими лицами
Говоря о переуступке на безвозмездной основе, физические лица свободны в заключении данного вида сделок. Во всяком случае, такого запрета не содержится в Гражданском кодексе.
Данный документ относится к гражданско-правовым соглашениям, поэтому допускается оформлять его на безвозмездной основе или возмездной. Если уступка права производится на основании определенной платы, то оформляется возмездный договор, а если не взимаются за этот процесс какие-либо денежные средства, то формируется безвозмездный контракт.
Особенности формирования договора цессии безвозмездного
В качестве сторон этого договора могут выступать юридические лица или граждане. Обычно требуется этот контракт кредиторам, которые выдают денежные средства или определенное имущество в долг на определенный промежуток времени за конкретную плату.
На каких условиях заключается договор
Важно! В законодательстве четко указывается, что договор дарения не может составляться между двумя юрлицами, а так как договор цессии, являющийся безвозмездным, представлен именно им, то в судебном порядке такая сделка легко признается ничтожной.
- Цедент передает Цессионарию Право требования по денежным обязательствам к должнику в обозначенной договором сумме с НДС;
- за это приобретенное Право требования от Цессионария, должна произойти оплата Цеденту суммы в размере % от размера уступленного права (с обозначением сроков, способа платеж, банковских реквизитов);
- Цедент в оговоренный срок передает Цессионарию всю документацию для подтверждения Права требования;
- это право для Цессионария становится законным после того, как подписан настоящий Договор;
- обязанность Цессионария сообщить Должнику о переходе к нему Права требования в определенный Договором срок.
Согласно этому договору на дату его подписания, Цедент имеет все права требовать с Должника сумму денег, что обозначается как Право требования, которое возникло из обязательств Должника по Договору. А теперь после подписания этого Договора цессии:
Другие вопросы
Что касается остальных возможных вопросов, которые не предусмотрены этим Договором, то стороны будут руководствоваться нормами гражданского законодательства. Договор составляется в двух экземплярах, с одинаковой мерой юридической ответственности.
Заключение трехстороннего соглашения позволит не просто передать требование, но и ознакомить всех лиц с материалами дела. Дополнительно цедент должен передать цессионарию все подлинники документов по делу. Сумма задолженности обязательно должна значится в договоре.
Данная сделка предусматривает трехсторонние отношения. Чтобы не было проблем в будущем, лучше известить о ее проведении все стороны. Только так можно гарантировать отсутствие каких-либо судебных разбирательств. Как правило, право переуступки передается от одного лица другому. Однако лицо, которое является должником, зачастую остается не оповещенным.
О правильном составлении бумаг
Что касается юридических лиц, то ситуация здесь совершенно другая. Зачастую подобные сделки осуществляются тогда, когда компания реорганизовывается. Договор может быть безвозмездным, но в случае возникновения проблем и решения их через суд, ни о какой конкретике заранее говорить не приходится.
3.1. В счет уступаемых прав и обязанностей, Цессионарий производит уплачивает Цеденту __________ _______________________________________. Уплата указанной суммы производится согласно графику ежемесячных выплат, который является частью Соглашения о передаче прав и порядке расчетов (далее Соглашение). Соглашение подписывается уполномоченными лицами сторон и является приложением к настоящему договору цессии.
1.2. За уступаемые права и обязанности по договору ______________ Цессионарий выплачивает Цеденту компенсацию, равную сумме, затраченных Цедентом, денежных средств по указанному договору (далее — договорную сумму).
ДОГОВОР УСТУПКИ ПРАВ (ЦЕССИИ)
______________________, являющ______ правопреемником ___________________________________, в лице __________________________________________, действующ___ на основании Устава, именуем__ в дальнейшем «Цедент» с одной стороны и гражданин (ка) ___________________________________________________ действующ___ на основании Паспорта, именуем__ в дальнейшем «Цессионарий» с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.
При заключении договора между банками есть риск, что должник не узнает об их соглашении и будет оплачивать долг на реквизиты того банка, в котором изначально оформлял заем. Причём данная ситуация будет проблемной именно для цедента и цессионария, которые будут решать вопрос с оплатой.
- Причины перевода требования долга на другое лицо. В качестве таковых может выступить договор займа, исполнительный лист либо решение судебных органов;
- Реквизиты фирмы. Наименование, юридический адрес и фактический, некоторые данные из ЕГРЮЛ.
Разновидности соглашений
Однако, передать право требования долга действующий кредитор вправе без участия должника. Последний не имеет права выбора нового кредитора или препятствовать подобному процессу. Его ситуация никоим образом не меняется, сумма долга остаётся той же. Будут изменены лишь реквизиты для оплаты долга в связи со сменой кредитора.
В соглашении прописываются реквизиты сторон, основания для передачи прав и любые нюансы. В большинстве своем — это двусторонние возмездные отношения. Мошеннические действия преследуются по закону РФ.
В конечном итоге, договор цессии в 2021 году по прежнему распространен в различных сферах деятельности. Не только в банковской. Подобное соглашение крайне удобно как для должника, так и для нового кредитора. Гражданин может выплачивать средства на крайне выгодных условиях, не говоря уже о стандартном рефинансировании.
Налогообложение
Чаще всего договоры или соглашения на уступки практикуются в банковской среде. Ведь даже положительное решение по иску не дает 100% гарантии, что у гражданина или организации есть средства на выплаты по задолженности. Гораздо выгодней передать права и получить хотя бы часть средств.
Кредит счета 58 отображает списание права взыскания, если производится погашение должником своих соответствующих обязательств. В состав прочих расходов входит стоимостная оценка предмета договора, в которую включены издержки на приобретение. Сумма, которая получена от должника, включена в прочие доходы согласно 7 пункту ПБУ 9/99 «Доходы организации», прошедшему утверждение приказом Министерства финансов России от 6.05.2021 № 32н.
Договор цессии, образец и бланк заполнения которого рассмотрены выше, является своего рода гарантом возврата денег для кредитора. Как правило, первоначальный займодатель осуществляет продажу долга с определенным убытком. Причиной этому служит понимание фирмой или гражданином того факта, что существует вероятность неполучения задолженности либо того, что возвращение долга будет сопряжено со значительными затратами.
Возможно ли заключить рассматриваемую сделку, если одной стороной будет коммерческая структура, а другой — физическое лицо?
Договор цессии между юридическим и физическим лицом, образец которого идентичен представленному ранее соответствующему контракту между фирмами или гражданами, может являться как возмездным, так и безвозмездным. Существующая возможность совершения сделки на безвозмездной основе, при которой физическое лицо осуществляет передачу долга, а юридическое его принимает, допустима благодаря тому, что граждане не выступают предпринимателями и не могут быть приравнены к коммерческому лицу.
13 Дек 2021 hiurist 82