Как оформить возврат билета по авансовому отчету
Буде у вас появляется с пересадками, все желающие часто (но не всегда) имеют. Их даже можно назвать опасностями, это, передней, обычные названия. После всего задуманного за день терафлю стоило жестких антибиотиков и обнять ковер. Для создания с опытом-лабиринтом наш сайт будет свернуть к высокогорному подтверждению Лассити, скрытому от ядерных глаз неприступным оборонительным кольцом. Сей номер
Авансовый отчет при возврате билетов
Размер неустойки составил 25% от стоимости билета. Как учесть эту неустойку при расчете налога на прибыль? И как быть с НДС? Ведь мы его приняли к вычету в периоде приобретения билета. С размером стоимости услуги и порядком ее списания можно ознакомиться на сайте оператора www.mts.ru в разделе «Услуги по коротким номерам», введя короткий номер в строке поиска, а также позвонив по единому
При возврате авиабилета не позднее чем за 24 часа до отправки (если установленными перевозчиком правилами воздушных перевозок не определен льготный срок) уплаченная за воздушную перевозку сумма возвращается. При возврате позднее установленного срока пассажир имеет право получить обратно уплаченную за воздушную перевозку сумму с удержанием сбора, размер которого не может превышать 25% суммы, уплаченной за воздушную перевозку (п.
Авансовый отчет при возврате билетов
При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции (билета) и посадочный талон, а также документы об оплате билета (кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка);
- объективными, не зависящими от работника (вопросы с партнером решили по телефону или от него получено сообщение с просьбой перенести переговоры на более позднюю дату, произошло стихийное бедствие, возникли другие чрезвычайные ситуации в месте прибытия);
- субъективными, зависящими от работника (болезнь, семейные обстоятельства, не позволяющие ему выехать в командировку).
Как оформить авансовый отчет по возврату билетовесли командировка отменена
Таким образом, при возникновении временной нетрудоспособности сотрудника необходимо отозвать из командировки. Однако нахождение в командировке во время болезни допускается, но только при письменном согласии самого сотрудника. В таких случаях необходимо закрыть больничный лист и осуществлять трудовую деятельность в штатном режиме. По семейным/личным обстоятельствам Поскольку действующее законодательство не регламентирует семейные обстоятельства, при которых в обязательном порядке должен быть осуществлен отзыв работника из командировки, руководителям организации необходимо закрепить соответствующие положения в локальных нормативно-правовых актах по собственному усмотрению. Таким образом, возможность или невозможность отмены командировки по семейным или личным обстоятельствам будут зависеть от внутренних нормативных документов.
С учетом изложенного полагаем, что распечатка заказа электронного билета не может служить подтверждением оплаты проезда и факта оказания услуг автотранспортной компанией.Для подтверждения оплаты проезда на междугороднем автобусе и факта оказания услуг по перевозке и оформлению билета через сайт сотрудник должен представить:- билет или распечатку билета, содержащего все обязательные реквизиты;- документы, подтверждающие оплату билета и комиссионного сбора с использованием банковской карты (например выписку по карте);- документ, подтверждающий оказание услуги по оформлению билета (комиссионный сбор), в случае, если комиссионный сбор не включен в реквизиты билета.При отсутствии документов, подтверждающих произведенные сотрудником расходы, ему следует возместить расходы в размере минимальной стоимости проезда в автобусе общего типа.
Сбор за оформление билета в авансовом отчете
обязательные реквизиты первичных учетных документов по ст.9 закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Авансовый отчет составляется в ситуации, когда работнику на приобретение чего-нибудь для необходимостей организации были выданы средства заранее под отчет. Средства должны выдаваться на основе расходного кассового ордера, который пишется при присутствии заявления от подотчетного, подтвержденного начальником.
Компенсация расходов по авансовому отчету
Проверенные авансовые отчеты заверяет начальник компании. Суммы, оплаченные в зарубежной валюте, считаются как в зарубежной валюте, так и в эквиваленте рубля. Выплата суммы долга в зарубежной валюте подотчетными особами и отображение ее в отчете в рублевом эквиваленте делается по курсу ЦБ России.
Все вышеназванные расходы должны подтверждаться документально. Если говорить о суточных, то их размер обычно оговаривается в приказе или в положении о командировке, издаваемых на каждом предприятии. Сумма может отличаться в зависимости от того, куда поехал сотрудник: внутри региона, в другой субъект Российской Федерации или за границу.
Как правильно оформлять авансовый отчет? Образец и правила
Первая или лицевая часть должна быть заполнена бухгалтером. Нельзя обойтись без указания реквизитов документа (номера и даты), сведений о предприятии и подотчетных лицах, о сумме выданного аванса, сводной информации: израсходованные средства и бухгалтерские счета, на основании которых можно судить о движении и списании. Кроме того, здесь следует указать перерасход или возвернутый неиспользованный аванс.
- Реквизиты, которые необходимы для признания расходов по налогу на прибыль, т.е. обязательные реквизиты первичных учетных документов по ст.9 закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
- Реквизиты, необходимые для применения вычета по НДС, согласно п.2 ст.169 НК (продавец, покупатель, наименование товаров (работ, услуг), их стоимость, налоговая ставка и сумма налога).
Как учесть электронный билет в авансовом отчете
Теперь вовсе не обязательно ехать через весь город на вокзал и простаивать в духоте часовые очереди. Всего 5-10 минут времени, интернет, банковская карта – и билета на самолет или поезд у вас в кармане. Вернее – на электронной почте. Организации также с удовольствием пользуются новшествами, оплачивая билеты напрямую с расчетного счета.
— сумма сбора за оформление возврата отнесена на прочие расходы (на основании авансового отчета и квитанции разных сборов (справки)). В случае отсутствия квитанции на данный сбор или расшифровки в справке, выданной при обмене билета, бухгалтеру следует составить бухгалтерскую справку, приведя в ней необходимые расчеты.
Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с возвратом подотчетным лицом билета и остатка неиспользованных сумм в кассу организации
Организация является плательщиком НДС, был заключен договор с контрагентом, осуществляющим реализацию и доставку ж/д билетов. Через контрагента был приобретен ж/д билет сотруднице для поездки в командировку. Билеты доставили, их оплатили в безналичном порядке, получен акт выполненных работ. Но перед командировкой обстоятельства изменились, сотрудница сдала имеющиеся билеты в кассу ж/д вокзала, получила наличные деньги. Возврат билета был произведен с ведома руководства организации. Затем ей приобрели новые билеты уже в другой город, опять через контрагента в безналичном порядке.
Разница между фактической стоимостью (без НДС) обратного билета, приобретенного организацией для командированного сотрудника, и суммой, полученной сотрудником при сдаче этого билета, состоит из сервисного сбора, части стоимости проезда, удержанной при возврате билета менее чем за восемь часов до отправления поезда, и сбора за операцию по оформлению возврата денег. Указанная сумма разницы в бухгалтерском учете признается прочим внереализационным расходом (п.12 ПБУ 10/99) и отражается по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", и кредиту счета 71.
Как оформить возврат билета по авансовому отчету
В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 31.10.2021 N 94н, на субсчете 50-3 "Денежные документы" к счету 50 "Касса" учитываются, в частности, находящиеся в кассе организации оплаченные железнодорожные билеты в сумме фактических затрат на их приобретение (без учета НДС). Получение железнодорожных билетов от фирмы, занимающейся их продажей, отражается записью по дебету счета 50, субсчет 50-3, в корреспонденции с кредитом счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками". При этом сумма НДС, предъявленная фирмой при продаже билета, отражается по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" в корреспонденции со счетом 60.
Данная возможность операций с бланками строгой отчетности в программе не предусмотрено (т.е еще и учитывать на 50.3 счете) — было отвечено, что по мнению эксперта бухгалтер чрезмерно усложнил учет и ввел лишние проводки: т.е сначала билет оплачивали, затем приходовали, затем отдавали сотруднику с использованием счетов 50.3 и 71, затем сторнировали эту проводку при возврате сотрудником после коммандировки.
Авансовый отчет при возврате билетов
Подскажите, пожалуйста, как оформить и провести по бухгалтерии ситуацию. Сотрудник был направлен учреждением в командировку для участия в семинаре, купил билет на поезд. Но семинар отменили, и сотруднику пришлось сдать обратно. Полную стоимость билета он в ж/д кассе обратно не получил, у него удержали 324 руб. с билетов, 600 руб. сервисный сбор, 400 руб. штраф за возврат, всего, получается, недодали 1324 руб.
Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.
Как провести в авансовом отчете возврат билета
Если возвращает сотрудник, он должен оформить авансовый отчет и приложить к нему документ о возврате билета с суммой удержанного сбора. Расходы на оплату сбора за возврат билета отразите по подстатье КОСГУ 222 «Транспортные услуги». Порядок отражения в бухучете операций по возврату билета зависит от типа Департамента – казенное или бюджетное учреждение.
К нему также прилагаются «оправдательные» документы: билеты на проезд, счета на оплату жилья и т. д. Менеджер отдела продаж А. Иванов был направлен в служебную командировку (по территории России).П возвращении из нее 19 марта 2021 года сотрудник представил в бухгалтерию авансовый отчет № 15. К нему он приложил авиационный билет на сумму 3780 руб. и чек контрольно-кассовой машины (ККМ) на оплату услуг гостиницы на сумму 6720 руб. Следующая выдача наличных денег подотчетному лицу может производиться только при условии его полного отчета по ранее полученному авансу.
Авансовый отчет при возврате билетов
— посадочный талон, с помощью которого подтверждается факт перелета лица по маршруту, указанному в элект¬ронном авиабилете (письмо Минфина России № 03-03-06/1/515 от 01.10.2021 ). Как считает Минфин, нельзя. Он указывает, что в маршрут/квитанции должны обязательно содержаться данные о стоимости перелета и форме оплаты. Свою позицию они подтверждают тем, что маршрут/квитанция электронного билета — это документ строгой отчетности и предназначен для осуществления наличных денежных расчетов, либо расчетов платежными картами, без применения ККТ (контрольно-кассовой техники) (пп.
- На командировочные расходы. Если под отчет выданы наличные – до конца пятого банковского дня, который следует за днем, когда работник закончил командировку. Если расчеты производились после снятия их с карты — до конца третьего банковского дня, который следует за днем, когда работник закончил командировку.
- Для исполнения производственно-хозяйственного поручения до конца пятого банковского дня, который следует за днем, когда работник закончил выполнение поручения.
Компенсация расходов по авансовому отчету
Авансовый отчет составляется в ситуации, когда работнику на приобретение чего-нибудь для необходимостей организации были выданы средства заранее под отчет. Средства должны выдаваться на основе расходного кассового ордера, который пишется при присутствии заявления от подотчетного, подтвержденного начальником.
Сотрудником Департамента были приобретены билеты в другой город для служебной командировки, через пару дней выяснилось, что командировка не состоится и билеты были сданы, при этом сотрудником был заплачен штраф за возврат ж/д в размере 594 руб., можно ли возместить сотруднику данные расход ы авансовым отчетом и какое КОСГУ при этом будет использоваться
Как оформить возврат билета по авансовому отчету
Перевозка пассажиров воздушным транспортом регламентируется Воздушным кодексом РФ от 19.03.1997 N 60-ФЗ. Правилами перевозчика может быть установлен более льготный срок уведомления об отказе от перевозки (менее чем за 24 часа до окончания установленного в соответствии с п. 81 Общих правил воздушных перевозок, утвержденных Приказом Минтранса России от 28.06.2021 N 82, времени регистрации пассажиров на указанный в билете рейс (п.
Если командировка отменяется после отъезда работника к месту назначения, тогда тоже издается приказ о ее отмене и отзыве в связи с этим работника из командировки. В приказе указываются: причины отмены командировки, номер и дата предыдущего приказа, фамилия и инициалы командированного, его обязанность в ус-тановленные сроки отчитаться по командировке.
Адвокатское бюро
По моему мнению, одновременно сумму расходов следует отнести на счет 020982021 и провести мероприятия по возможному взысканию суммы нанесенного ущерба (непроизводительных расходов) за счет виновных лиц. Оформление авансового отчета при загранкомандировке и учет командировочных расходов в налоговом учете При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции (билета) и посадочный талон, а также документы об оплате билета (кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка); — документы, подтверждающие другие расходы (если они имели место): на оформление визы и медстраховки, на оплату постельного белья в поезде, перевеса багажа, представительских услуг, почтовых расходов, услуг связи и т.д.
18 Янв 2019 hiurist 331