Сумма обязательных платежей для ип в 2021 году
Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Изменился размер фиксированных страховых взносов для ИП. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Независимо от того приносит ли бизнес доход, есть ли работа или временно деятельность не ведется каждому предпринимателю приходиться платить страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование (за исключением самозанятых). Они переводятся отдельно от сотрудников (если такие есть у ИП).
Если ИП нанимает персонал, он становиться полноценным налоговым агентом. Это значит, что нужно будет самостоятельно рассчитывать и перечислять государству все «зарплатные» налоги. При этом никаких льгот или поблажек для предпринимателей не предусмотрено. В этом вопросе все ИП действуют наравне с юрлицами.
Рост «зарплатных» налогов для ИП с работниками в 2021 году
ОСНО – общая система. В большинстве случаев на ней оказываются или крупные налогоплательщики, которые не вписываются в ограничения спецрежимов, либо те, кто пропустил срок уведомления о выборе другой системы.
Рассчитывать на налоговую амнистию здесь не стоит, потому что списывались только суммы взносов, неправомерно начисленные Пенсионным фондом (за несданную вовремя декларацию ПФР требовал страховые взносы в максимально возможном размере, независимо от реального дохода ИП). А правильно рассчитанные суммы взносов никогда никому не прощались.
А вот с учетом доходов на УСН Доходы минус расходы сложилась спорная ситуация. Известно, что при расчете налога на этом режиме учитываются расходы, связанные с бизнесом. Однако при расчете базы для начисления дополнительного 1%-го взноса никакие расходы не учитываются.
Как рассчитать сумму взносов ИП
Если вы нашли здесь свой случай, и при этом действительно не ведете бизнес, сообщите в налоговую инспекцию о временном приостановлении уплаты взносов за себя. А еще надо подать документы, указанные в постановлении Правительства РФ № 1015 от 02.10.2021. Например, для подтверждения отпуска по уходу за ребенком – свидетельство о его рождении.
Общая сумма пенсионных взносов составляет 82 716 руб. (32 448 руб. + 50 268 руб.), что не превышает максимальной величины (259 584 руб.). Соответственно, по итогам 2021 года ИП должен перечислить «за себя» 91 142 руб., из них 8 426 руб. — на ОМС, и 82 716 руб. — на ОПС.
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование, которую ИП должен заплатить «за себя», является фиксированной и не зависит от каких-либо дополнительных факторов. В 2021 году такая обязательная страховка обойдется предпринимателю в 8 426 руб. (подп. 2 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Размер фиксированных взносов ИП в 2021 году
Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб. К этой величине надо добавить 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб. Сумма превышения равна 29 096 300 руб. (29 396 300 руб. – 300 000 руб.). Размер дополнительных пенсионных взносов 290 963 руб. (29 096 300 руб. × 1%).
Предприниматель-упрощенец определяет доходы, облагаемые единым налогом, в соответствии со ст. 346.15 НК РФ. Если в качестве объекта налогообложения используются доходы, уменьшенные на расходы, затраты не учитываются.
Размер отчисления на обязательное медицинское страхование теперь составляет 8 426 рублей. В 2021 году общая сумма фиксированных страховых выплат в Пенсионный Фонд России и Фонд Обязательного Медицинского Страхования будет равна 40 874 рублей.
Страховые взносы на ОПС в 2021 году
Кроме того, ИП освобождается от уплаты страховых взносов на время проживания с супругом, проходящим военную службу по контракту либо направленным в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ
- служба по призыву в армии;
- период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
- период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
- период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.
От чего зависит размер взносов
Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2021 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:
- за пять полных месяцев 2704 руб. × 5 мес.= 13520 руб.
- за неполный месяц 2704/ 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1395,61 рублей.
Всего за 2021 год ИП должен будет заплатить 14 915,61 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.
Расчет взносов при доходе 300 тыс.рублей и меньше, а также для КФХ, зарегистрированных как ИП вне зависимости от дохода
ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя. С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование , которые рассчитываются исходя из начисленных выплат в пользу этих лиц.
- СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
- Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
- 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
- СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.
Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия. Если кто-то в 2021 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий срочно зарегистрируйтесь в фонде и уплатите до 31 декабря 2021 годовой взнос 2 610 р. Если в декрет идти в 2021 году, то добровольный взнос платят в 2021 в размере 2 714,40 р.
Отчетность за себя
МРОТ: 7 500 р.
Тарифы страховых взносов ИП: ПФР — 26 %; ФОМС — 5,1 %
Стоимость страхового года: 7 500 х Тариф страховых взносов х 12
Фиксированный страховой взнос: 27 990 р. (в том числе в ПФР — 23 400 р., в ФОМС — 4 590 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР ИП за год составляет 187 200 рублей.
Это означает, что в случае, если величина дохода ИП не превышает 300 тысяч ₽, предприниматель должен будет заплатить 20 318 ₽ в виде страхового взноса в 2021 году. Если доход больше 300 тысяч ₽, то нужно будет заплатить 20 318 ₽ + 1% от суммы дохода, превышающей 300 тысяч ₽ (но не больше 162 544 ₽).
Пример. В марте у вас работало 5 сотрудников. Вы имеете право на выплату 72 780 ₽ ((5 + 1) * 12 130 = 72 780). Таких выплат будет две: в мае и в июне, то есть всего вы можете получить 145 560 ₽ в виде помощи от государства.
2. Две субсидии от государства
Новые меры поддержки положены индивидуальным предпринимателям, которые ведут деятельность в отраслях, пострадавших от распространения коронавируса. Перечень таких отраслей утверждён несколькими постановлениями правительства — нужно найти соответствующий код ОКВЭД.
Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2021 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.
Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.
О калькуляторе страховых взносов ИП
Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.
Стоит отметить, что на основании письма Министерства финансов 03-11-11/57278 взносы на обязательное пенсионное страхование от суммы свыше 300 тысяч рублей могут учитываться для уменьшения налоговой базы на УСН по системе «доходы».
Ранее уплата обязательных платежей для ИП касалась всех предпринимателей, независимо от того на какой системе налогообложения они находились. Суммы были одинаковые и для ОСНО, и для УСН, и ПСН, а также для других специальных режимов. Однако с 2021 года к ним добавился еще один – налог на профессиональный доход. Который позволил физическим лицам узаконить свою деятельность в качестве самозанятых.
Все ли ИП платят страховые взносы?
- 8 426 рублей – фиксированная сумма на ОМС;
- 32 448 рублей – фиксированный платеж на ОПС при условии, что ИП заработал в течение года менее 300 000 рублей;
- +1% к отчислениям на ОПС от суммы, превышающей доход в 300 000 рублей, но не больше восьмикратного фиксированного взноса ОПС.
Срок уплаты фиксированной части страховых взносов – конец отчетного года, то есть 31 декабря. Распределение платежей по календарному периоду законодательно не регламентируется и определяется самим предпринимателем. Единственное требование – денежные средства должны быть на счетах получателя взносов до 31.12.
Определение и порядок выплаты дополнительных платежей на страхование
Как уже отмечалось выше, правила, регламентирующие порядок расчета, начисления и уплаты страховых платежей, просты и понятны. Несмотря на это, необходимо более детально рассмотреть несколько практических ситуаций, нередко возникающих на практике и вызывающих вопросы у предпринимателей.
Неполный год работы
Необходимо отметить, что в 2021 году минимальный размер рассматриваемых выплат со стороны ИП увеличился, по сравнению с предыдущим годом, достаточно заметно – на 12,79%. Это подтверждает стандартную для последних лет тенденцию на ужесточение государственной фискальной политики по отношению к бизнесу.
При этом данная тема не распространяется на самозанятых. Кроме того, речь идет о взносах, которые относятся исключительно к самому ИП, а вовсе не к его работникам. Именно благодаря этим взносам предприниматель получает возможность лежать в больнице по общему полису ОМС или же пользоваться поликлиникой.
Взносы в ПФ РФ, которые обязаны платить индивидуальные предприниматели
Паушальный взнос является самым тяжелым для малого бизнеса. Ведь это означает наличие обязательств, которые присутствуют еще до того момента, как образуется выручка, а уж тем более, прибыль. В идеале, конечно же, этот минимальный фиксированный взнос имеет смысл полностью отменить… Но законодатель предпочел поступить иначе и обложить микробизнес дополнительно: с величины, превышающей 300 тыс. выручки, предприниматель должен будет заплатить 1%.
Порядок уплаты дополнительных взносов с дохода, свыше 300 тыс. рублей
Самым неприятным для индивидуальных предпринимателей, находящихся на УСН, на ОСНО и на основных спецрежимах (в том числе, на ЕНВД) является необходимость для них производить оплату страховых взносов. Эти деньги идут как на медицинское страхование, так и на пенсионное обеспечение самого индивидуального предпринимателя.
- военной службой по призыву;
- уходом за ребенком до 1,5 лет, инвалидом (1-й гр. или ребенком), престарелым;
- невозможностью трудиться во время проживания с супругом по месту его военной службы или работы за рубежом.
- Определяем количество полных месяцев, когда действовал ИП Звягинцев А. М.: 9 месяцев (с апреля по декабрь).
- Определяем число дней нахождения Звягинцева А. М. в статусе ИП в апреле: 15 дней. Всего в апреле 30 дней.
- Подсчитываем фиксированные взносы ИП к уплате за 2021 год:
- Взносы за один полный месяц 2021 года на ОПС = 32 448 / 12 = 2 704,00 руб.
- Взносы за один полный месяц 2021 года на ОМС = 8 426 / 12 = 702,16 руб.
- Взносы за 15 дней апреля на ОПС = 2 704 / 30 дн. х 15 дн.= 1 352,00 руб.
- Взносы за 15 дней апреля на ОМС = 702,16 руб. / 30 дн. х 15 дн. = 351,08 руб.
Фиксированные страховые взносы ИП — КБК
В 2021 году индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать за себя пенсионные и медицинские страховые взносы. Причем независимо от того, есть у них работники или нет. Всю необходимую информацию о страховых взносах ИП 2021 вы найдете в этой статье.
Рассчитать страховые взносы ИП за 2021 год поможет калькулятор на сайте ФНС. Правда, сумму взносов за 2021 год сервис считает только исходя из фиксированных сумм. А при попытке рассчитать страховые взносы ИП, как если бы тот получил доходы более 300 тыс. руб. за 2021 год, калькулятор выдает ошибку. Поскольку сумму доходов в калькулятор можно ввести только за текущий год или предшествующий, т. е. 2021.
Сумма страховых взносов ИП – 2021
Страховые взносы должны платить все индивидуальные предприниматели независимо от того ведут ли они деятельность, получают ли прибыль, имеют ли работников и на какой системе налогообложения находятся, работают ли параллельно по найму.
Реквизиты платежного поручения и КБК для уплаты страховых взносов ИП за себя
Обратите внимание, в целях уплаты взносов прекращением деятельности ИП считается его исключение из ЕГРИП (Письмо ФНС России от 05.04.2021 N БС-4-11/[email protected]). То есть если ИП фактически прекратил работу, но при этом официально продолжает числиться в качестве ИП, страховые взносы за себя он должен уплачивать.
12 Окт 2020 hiurist 166