Ип и налоги в 2021 году
Какие нововведения коснутся предпринимателей в 2021 году
С 2021 года в Беларуси вступает в силу новый Налоговый кодекс. В данный момент Министерство по налогам и сборам активно занимается его доработкой. А любой пользователь сети интернет уже сейчас может лично ознакомиться с проектом документа.
- Предпринимателям, которые применяют УСН, предоставляется право отражать в книге учета доходов и расходов выручку от продажи товаров, работ, услуг, имущественных прав по итогам операций, совершенных за день или за месяц, лишь в первой части соответствующего раздела книги (в части I раздела I книги учета УСН). То есть заполнять остальные части данного раздела будет не обязательно.
- Планируется сократить перечень информации, обязательной для отражения налоговыми агентами в части подоходного налога с физических лиц (п. 2 раздела II книги учета УСН).
- ИП получат право не вести учет кредиторской задолженности (не вести часть III раздела I книги учета УСН).
- Предпринимателям планируют разрешить вести учет «ввозного» НДС и НДС по реализации в одном разделе. Сейчас ведение НДС ведется в VII и VIII разделах книги учета УСН.
О сроках доплаты по единому налогу с ИП и иных физических лиц в 2021 году
Как известно, индивидуальные предприниматели (далее – ИП) – плательщики единого налога с ИП и иных физических лиц (далее – единый налог) с 01.01.2021 переходят на ежеквартальное представление налоговых деклараций (расчетов) (далее – декларация) по единому налогу, а также на ежеквартальную доплату единого налога по ставке 5% при превышении валовой выручки за квартал над 40-кратной суммой единого налога, уплаченного за квартал (ст. 341, п. 26 ст. 342, п. 3 ст. 343 НК в ред. от 30.12.2021).
В связи с этим для ИП, у которых в 2021 г. отчетным периодом был месяц, доплата единого налога за январь 2021 г. по сроку 1 марта 2021 г. не производится (в декларации, представляемой по сроку не позднее 1 марта 2021 г., пункт 12 «Расчет доплаты единого налога» не заполняется).
Единый налог для ИП в Беларуси
Чтобы понять, какой именно налог будет предпочтительнее, необходимо подробно изучить каждую систему: ознакомиться с отчетами, которые придется сдавать, сроками уплаты, действующими ставками и налоговой базой.
В роли плательщиков могут выступать, как индивидуальные предприниматели, так и физические лица, чья деятельность не является предпринимательской, но по закону Республики Беларусь признается объектом налогообложения ЕН с ИП и иных физлиц.
Какой вид налогообложения выбрать ИП и малому бизнесу
Преимущества этой системы в том, что сумма налога не зависит от дохода предпринимателя. И он простой: для уплаты фактически не нужно вести бухгалтерию. Но запомните, что не все ИП могут уплачивать единый налог. Если вы сомневаетесь, к какому виду деятельности относится ваша работа, обратитесь в статистическое управление города. Там вам дадут разъяснение.
«Упрощенку» в качестве системы налогов могут выбрать как индивидуальные предприниматели, так и юрлица (то есть компании), а также нотариусы, осуществляющие нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвокаты. Но, опять же, все зависит от вида деятельности.
Ип и налоги в 2021 году
Обязанность арендатора возмещать арендодателю указанные расходы должна быть установлена законодательством либо определена договором и обусловлена соответствующими предписаниям законодательства. При соответствии этим условиям возмещаемые арендодателю расходы, возникающие в связи с приобретением им услуг (работ), в том числе относящихся к ремонту недвижимого имущества, не включаются в налоговую базу налога при УСН. Данное правило не распространяется на расходы, относящиеся к оказанным (выполненным) арендодателем услугам (работам).
Если организация, отчетным периодом налога при УСН у которой является квартал, приняла решение со второго квартала 2021 года прекратить применять УСН и отразила это решение в декларации по налогу при УСН за первый квартал, то она вправе аннулировать отражение решения об отказе от применения УСН и продолжить во втором квартале применять УСН, если не позднее 22 июля 2021 года (20 июля приходится на субботу) представит уточненную декларацию по налогу при УСН за первый квартал без знака «Х» в строке «Отказ от применения упрощенной системы налогообложения со следующего отчетного периода».
Отменена обязанность иметь документы на товар для ИП
Но документы в принципе должны быть, по ним уплачивается ввозной НДС, их потребуют при документальной проверке (проведут инвентаризацию товара и потребуют на него документы), и возможно их будут требовать и при рейдовых проверках, давая срок на предоставление. Не расслабляйтесь.
Пример. ИП перевозил обувь по заказу торгового предприятия. На трассе его проверили, и так как накладной не оказалось, именно на ИП был составлен протокол по ч. 4 ст. 12.17 КоАП. Штраф был наложен именно на ИП, а работники торгового предприятия упросившие ИП взять товар без накладной отделались лёгким испугом.
Конспект для одной темы: УСН-2021
В Беларуси действуют новые формы уведомлений о переходе на УСН и об отказе от ее применения, установленные в приложениях 36 и 37 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 03.01.2021 № 2. Однако эти формы еще не реализованы в функционале АРМ «Плательщик», «Личном кабинете юридического лица и ИП».
УСН с уплатой НДС – система налогового учета, которую применяют многие организации. В 2021 г. для них произошли изменения в порядке определения момента фактической реализации по НДС. Мы подготовили многочисленные публикации по этой теме в журнале «Главный Бухгалтер» и на портале GB.BY.
ИП: НАЛОГИ В 2021 ГОДУ
- единый налог — сумма налога зависит от региона и вида деятельности
- упрощенная система налогообложения — 5% от выручки без уплаты НДС либо 3% от выручки с уплатой НДС
- общая система налогообложения — 16% от дохода.
Если положения законодательства не ясны и Вам необходима юридическая консультация, Вы можете связаться со мной удобным для Вас способом по номеру +375293203145 либо с помощью мессенджера или электронной почты [email protected]
Единый налог для физических лиц в 2021 году
Необходимо обратить внимание, что на физических лиц, производящих и реализующих или реализующих товары на рынке или в ином установленном местным исполнительным и распорядительным органом месте, распространяется действие закона «О защите прав потребителей». Если продавцом (исполнителем) является физическое лицо, осуществляющее реализацию товаров на рынке, потребителю должна быть предоставлена информация о наименовании, цене товара, об условиях хранения товара, пользования товаром, если они отличаются от обычных условий хранения товаров, пользования товарами либо требуют специальных условий хранения, пользования. Указанная информация, на белорусском или русском языке четким и разборчивым шрифтом доводится до сведения потребителя в документации, прилагаемой к товарам (работам, услугам), на потребительской таре (упаковке), этикетках. Для физического лица, осуществляющего реализацию товаров на рынке, не предусмотрена обязанность по выдаче потребителю кассового (товарного) чека либо иного документа, подтверждающего оплату товара.
Физическое лицо вправе принимать наличные денежные средства, а также заключить договор с ОАО «НКФО «ЕРИП» и принимать платежи через данную систему, при этом не требуется применять кассовый аппарат или оформлять квитанции о приеме наличных денежных средств.
Ип и налоги в 2021 году
Аутсорсинговые услуги – это востребованный тип услуг не только среди ИП, но также и среди крупных компаний, которые стремятся снять нагрузку с собственных штатных сотрудников и передают определенный участок бухгалтерских операций сторонним работникам. Благодаря опыту западноевропейских стран, известно, что бухгалтерские услуги, оказываемые по аутсорсингу, наилучшим образом отражаются на развитии бизнеса небольших масштабов, так как позволяют предпринимателю полностью сконцентрироваться на собственном деле.
Компания УП «Бухгалтерия» оказывает бухгалтерские услуги в Минске на аутсорсинге уже почти 20 лет. В нашем штате подобраны исключительно квалифицированные специалисты, имеющие высшее образование, постоянно повышающие свой профессиональный уровень и следящие за изменениями в бухгалтерском и налоговом учете Республики Беларусь.
Отменена обязанность иметь документы на товар для ИП
- хранение товаров без документов
- реализацию товаров без документов
- транспортировку товаров без документов
- приобретение товаров, так вот Указ 411 от обязанности иметь документы подтверждающие законность приобретения товаров ИП не освобождает.
Непосредственно при хранении, реализации (в торговых точках) не требуется иметь документы на товар. И это правильно, предприниматели путались, особенно при разъездном характере торговли, когда на каждую поездку требовалось выписывать новую накладную на сотни единиц товара.
Ип и налоги в 2021 году
Поскольку отражение решения о переходе на применение УСН с уплатой НДС в декларации по налогу при УСН за четвертый квартал 2021 года изменяет порядок применения УСН, начиная с 1 января 2021 года (с отчетного периода 2021 года), для аннулирования такого отражения следует руководствоваться пунктом 3 статьи 326 НК (в редакции 2021 года). Соответственно, в указанном случае отражение решения о переходе на применение УСН с уплатой НДС будет признаваться аннулированным, если не позднее 22 апреля 2021 года (20 апреля приходится на субботу) будет представлена уточненная декларация по налогу при УСН за четвертый квартал 2021 года без знака «Х» в строке «Переход со следующего отчетного периода на применение упрощенной системы налогообложения с уплатой НДС».
В НК добавили положение о неправомерном применении УСН. Согласно п. 7 ст. 327 НК в случае, когда ошибки, результатом которых является неправомерное применение УСН, выявлены после представления налоговой декларации (расчета) по налогу при УСН за первый отчетный период налогового периода, следующего за последним календарным годом неправомерного применения УСН, организации и ИП сохраняют право применять УСН с 1 января указанного налогового периода и признаются перешедшими на применение УСН с этой даты. Прокомментируете, пожалуйста, данное положение на практических примерах. О чем идет речь?
Как платить налоги в 2021 году
— За февраль 2021 — декабрь 2021‑го граждане платят налоги по наименьшим ставкам, — отмечает Ольга Кишко. — Например, в Налоговом кодексе предусмотрена ставка 45 рублей в месяц, если человек занимается реализацией хлебобулочных, кондитерских изделий и кулинарии, а по решению Мингорсовета — это 21 рубль. Значит, 21 рубль и следует платить.
Подать декларацию по подоходному налогу, получить извещение на уплату налогов на недвижимость, земельного и подоходного и записаться на прием к руководителю инспекции можно в «Личном кабинете плательщика для физических лиц», получив в любой налоговой инспекции бесплатно логин и пароль.
Особенности применения профессиональных налоговых вычетов при исчислении подоходного налога индивидуальными предпринимателями в 2021 году
ИП обязаны вести учет доходов и расходов в порядке, установленном Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь (п. 38 ст. 205 НК). Порядок ведения учета доходов и расходов ИП определен Инструкцией «О порядке ведения учета доходов и расходов» утвержденной постановлением МНС Республики Беларусь от 30.01.2021 № 5.
по мере отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав независимо от даты проведения расчетов по ним (далее — принцип начисления). В этой связи конкретизирован порядок определения даты фактического получения доходов для целей исчисления подоходного налога в зависимости от выбранного индивидуальным предпринимателем принципа учета доходов от реализации. Выбранный индивидуальным предпринимателем принцип учета доходов от реализации устанавливается письменным решением плательщика и изменению в течение налогового периода не подлежит.
Какие налоги платят ИП в Республике Беларусь
В книге учёта доходов должны учитываться все доходы предпринимателя, связанные с предпринимательством: и наличные, и безналичные. Декларация заполняется по специально предусмотренной форме. Если при внесении в неё данных возникают проблемы, служащие налоговых органов обязаны оказать бизнесмену бесплатную помощь.
Если вы выбираете подоходный налог, платить его придётся с чистой прибыли. Это означает, что при расчётах учитываются понесённые на развитие бизнеса расходы. Ставка таких налогов на бизнес рассчитывается в процентах. Большинство предпринимателей РБ выплачивает 16% от полученной в результате расчётов базы.
Виды налогообложения для ИП в 2021 году: какую систему выбрать
«Вменёнка» популярна также в розничной торговле, где есть стабильный оборот, а возиться с документами некогда и некому. Такой подход удобен для владельцев интернет-магазинов: выгоднее оформить электронный чек, чем обмениваться накладными. Ежеквартальные отчеты и платежи в бюджет осуществляются независимо от сумм прибыли, полученных за отчетный период. Режим подходит для компаний с постоянной доходностью, без сезонных всплесков и спадов. Законодательством установлены некоторые ограничения по применению ЕНВД.
Предприниматели сами выбирают льготную систему из четырех возможных: УСН – упрощенная система налогообложения, ЕНВД – единый налог на вмененный доход, ПСН – патентная система налогообложения (патент) или ЕСХН – единый сельхоз налог. Первые два варианта являются универсальными, поскольку подойдут разным направлениям деятельности. Вторая пара дает преимущества в ограниченных сферах деятельности.
19 Ноя 2020 hiurist 148