Нужно Ли Платить Налоги При Сдачи Своего Имущества В Субаренду
Нужно ли платить налог на имущество ИП при сдаче недвижимости в аренду
Я как физическое лицо являюсь владельцем нежилого помещения, которое сдаю в аренду. При этом я зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и нахожусь на упрощенной системе налогообложения. Нужно ли мне уплачивать налог на имущество?
Однако в соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ при избрании УСН, предприниматели освобождаются от уплаты налога на имущество, в случае если оно используется для осуществления ими предпринимательской деятельности. То есть если вы сдаете нежилое помещение как индивидуальный предприниматель, то уплачивать налог на имущество не нужно. Однако в отношении любого иного имущества, не задействованного в предпринимательской деятельности, это правило не действует и уплата налога производится на общих основаниях.
Должен ли арендодатель платить НДФЛ с дохода от сдачи имущества в аренду
Если вы сдаете имущество в аренду российской организации, российскому подразделению иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу или адвокату, то рассчитывать и уплачивать НДФЛ с арендной платы должен арендатор (п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ).
Однако если арендатор налог не удержал и не перечислил (или сделал это не в полном объеме), то вам придется самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. Кроме того, нужно будет заполнить и сдать налоговую декларацию (пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Нужно ли платить налог на имущество ИП при сдаче в аренду помещения
Индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, освобождены от уплаты налога на имущество физлиц (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). За исключением налога, который ИП платят исходя из кадастровой стоимости недвижимости, упомянутой в п. 7 ст. 378.2 НК РФ. В пункте 7 статьи 378.2 НК упомянуты такие объекты недвижимости: административно-деловые и торговые центры, помещения для размещения офисов, общепита, бытового обслуживания. Производственные объекты в таком перечне не указаны. Поэтому если вы станете применять по вашему объекту УСН, то платить налог не придется. Если объект вы не будете применять в УСН, то освобождение не предусмотрено.
У меня как у физического лица в собственности есть оборудование: бумагоделательный комплекс для производства картона. Также я являюсь ИП на 6%. Хочу сдавать это оборудование в аренду в ООО, которое на УСНО. У меня вопрос: возникает ли у меня налог на имущество?
Какие налоги надо платить от сдачи имущества в аренду
То есть вы вправе без регистрации ИП просто уплачивать НДФЛ 13% и ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ. Но я вам советую все же зарегистрировать ИП в целях экономии на налогах. При регистрации ИП на УСН (доходы) вам придется уплачивать не 13%, а 6% от доходов. Даже при обязанности уплачивать взносы в ПФР и ФФОМС это существенная экономия.
Добрый день. У меня как у физического лица есть в собственности нежилое помещение. Можно ли мне сдавать это помещение под аренду офиса (120кв.м.) не отктывая ИП. И какие налоги я должна буду оплатить в буджет? спасибо.
О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев
Вопрос о том, надо ли платить налог за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев, возникает у собственников, которые хотят существенно сэкономить. Многие считают, что это идеальный вариант для того, чтобы не учитывать этот доход при подаче декларации налоговому инспектору.
Многие владельцы от найма недвижимости жильцами получают неплохой доход. По закону при сдаче квартиры в аренду владелец жилья обязан заключать соответствующий договор. Неважно, физическое это лицо или юридическое (организация). Если соглашение на аренду оформляется на срок менее 12 месяцев, то его не нужно регистрировать.
Должно ли физическое лицо уплачивать налог на имущество при сдаче этого имущества в аренду ООО
Цитата («Главбух» 05.06.2021 г.):
Тема:НДФЛ
Физическое лицо приобретает нежилое помещение за 3800 тыс. руб. В дальнейшем планирует сдавать в аренду юр. лицу. Правомерно ли это? Какие налоги будет уплачивать физическое лицо со сдачи в аренду? Как будет исчислен налог на имущество для физ. лица (Свердловская область)?
Физическое лицо может сдавать в аренду имущество (в том числе и нежилое помещение) юридическому лицу, если данное помещение принадлежит ему на праве собственности. При этом организация – арендатор выступает в роли налогового агента и с суммы арендной платы должна начислить, удержать и отчитаться за физ. лицо по НДФЛ. Если организация НДФЛ по каким-либо причинам не удержала, то по итогу года физ. лицо должно самостоятельно рассчитать, уплатить НДФЛ и сдать декларацию по этому налогу.
По общему правилу налог на имущество уплачивается в том числе и с нежилых помещений физическим лицом, на которое оформлено право собственности на это имущество. При этом не имеет значения, каким образом и для каких целей это имущество используется. Следовательно, имея в собственности нежилое помещение и сдавая его в аренду, физическое лицо – собственник помещения обязан платить налог на имущество по данному помещению на общих основаниях.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
1. Статья:Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет
Организация может заключить договор аренды как с физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, так и с лицом, не имеющим этого статуса. Главное, чтобы гражданин, сдающий имущество в аренду, был его собственником либо имел право им распоряжаться (ст. 608и п. 2 ст. 615 ГК РФ).*
Предприниматели самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (подп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 227 НК РФ). Разберемся, какие обязательства по налогам возникают у организации, если она арендовала имущество у физического лица, не имеющего статуса ИП. Посмотрим также, как отразить эту сделку в бухгалтерском учете.
При выплате физ лицу арендной платы организации безопаснее удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет
Минфин России считает, что российская компания, выплачивающая арендную плату гражданину — не предпринимателю, является налоговым агентом по НДФЛ (письма от 02.10.14 № 03-04-05/49525, от 18.09.13 № 03-04-06/38698, от 16.08.13 № 03-04-06/33598 и от 27.02.13 № 03-04-06/5601). То есть она обязана рассчитать НДФЛ с арендной платы, удержать налог при ее выплате и перечислить в бюджет (п. 1, 4 и 6 ст. 226 НК РФ).
Аналогичного мнения придерживаются налоговики (письма ФНС России от 05.07.12 № АС-4-3/11083@, от 09.04.12 № ЕД-4-3/5894@ и от 01.11.10 № ШС-37-3/14584@, УФНС России по г. Москве от 18.06.12 № 20-14/053155@ и от 16.12.11 № 20-14/3/122021).
Если организация выплачивает арендную плату деньгами, у нее есть возможность удержать НДФЛ. Значит, компания не вправе ссылаться на то, что не смогла удержать налог у физического лица (п. 5 ст. 226 НК РФ). На это же указывает Минфин России (письма от 27.02.13 № 03-04-06/5601 и от 06.12.10 № 03-04-06/3-290).
Однако есть мнение, что организация-арендатор может не удерживать НДФЛ сарендной платы, если в договоре аренды прописано, что гражданин самостоятельно уплачивает налог. Это заблуждение. Налоговый агент не вправе перекладывать свои обязанности на получателя дохода (п. 5 ст. 3 НК РФ).
Включение подобного условия в договор аренды противоречит нормам Налогового кодекса. Это условие будет признано ничтожным (п. 2 ст. 168 ГК РФ). Такой же точки зрения придерживаются и Минфин России (письма от 29.04.11 № 03-04-05/3-314 и от 15.07.10 № 03-04-06/3-148), и суды (постановление ФАС Московского округа от 07.03.12 № А40-40718/11140-184).
Таким образом, рискованно не удерживать НДФЛ с арендной платы, выплачиваемой физическому лицу — не предпринимателю (подробнее читайте ниже). Если инспекторы обнаружат это нарушение, они оштрафуют организацию за неисполнение обязанностей налогового агента. Штраф составляет 20% от суммы налога, подлежащей удержанию и перечислению в бюджет (ст. 123 НК РФ).
На сумму арендной платы страховые взносы во внебюджетные фонды не начисляют
Страховые взносы в ПФР, ФСС РФ и ФФОМС
Выплаты физическим лицам по гражданско-правовым договорам, связанным с передачей имущества в пользование, не облагаются страховыми взносами в фонды (ч. 3 ст. 7 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ «О страховых взносах в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС», далее — Закон № 212-ФЗ). Договор аренды является разновидностью таких договоров.
Значит, при выплате гражданину арендной платы организация не начисляет страховые взносы во внебюджетные фонды. Такие же разъяснения приводит Минздравсоцразвития России (письмо от 12.03.10 № 550-19).*
ЕленаВайтман,
эксперт журнала «Российский налоговый курьер»
Журнал «Российский налоговый курьер» № 8, апрель 2021
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2021 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
Но этот способ — не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Тема: ИП сдача помещения в аренду — надо ли платить налог на имущество
Здравствуйте. Физ. лицо имеет в собственности нежилое помещение и сдает его в аренду ООО (УСН 15%), где является единственным учредителем и работником. Помещение стоит на балансе ООО. Помещение сдается в субаренду другой фирме на 5 лет, договор зарегистрирован.
Налог на имущество платится с кадастровой стоимости.
1) Если физ. лицо зарегистрируется как ИП на УСН 6% ,то налог на имущество на это помещение, должен будет платить ИП и ООО или только ООО?
2) Если кад. номер есть, а кадастровой ст-ти нет, физ. лицо должно платить налог на имущество?
3) Просмотрела сайты с определением кадастровой стоимости, нигде не выводится инфа. Пишет *ничего не найдено*. Или не там смотрю, или онлайн убрали. Только заказывать за плату и месяц ждать. Может кто подскажет сайт онлайн?
Спасибо.)
Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду
Для уплаты налога необходимо обращение в налоговую инспекцию (ФНС) по месту прописки (регистрации), независимо от адреса, по которому сдается имущество.
- 9% — за полученные дивиденды в 2021 году.
- 13% — если гражданин РФ проживает в своей стране более 6 месяцев в году (налоговый резидент РФ).
- 30% от полученного платежа, в случае проживания в России менее 183 дней в год (налоговый нерезидент).
Нужно ли платить налоги с доходов за сдачу имущества в аренду
Вопрос: Доброго дня, прошу разъяснить ситуацию: собственник автомобиля (физическое лицо) передает в пользование другому физическому лицу свой автомобиль по договору аренды транспортного средства без экипажа. В будущем арендатор может использовать автомобиль для осуществления грузоперевозок. Облагается ли налогом данная ситуация? Кто обязан платить налоги? Будет ли нести арендодатель ответственность за деятельность арендатора? Спасибо.
Ответ: В данном случае если сдача авто в аренду является предпринимательской деятельностью, то есть, осуществляется периодически и приносит доход, то арендодатель должен ежегодно до 30 апреля (раз в год) подавать в территориальную службу ИФНС декларацию о доходах и платить 13% от суммы дохода. А прибыль от сдачи имущества в аренду, согласно 208 НК РФ, является доходом.
Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев
Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы. Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.
На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания. С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы. Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.
Как платить налог на имущество при аренде
По российскому законодательству налог на имущество по сданным в аренду основным средствам платит арендодатель (п. 1 ст. 374 НК РФ). Это обусловлено тем, что при передаче имущества в аренду именно он остается его собственником (ст. 608 ГК РФ). Арендодатель продолжает учитывать сданные в аренду основные средства на своем балансе на счете 01 (п. 21 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2021 г. № 91н).
- договор финансовой аренды (лизинг), если объект аренды по договору учитывается на балансе арендатора. Подробнее об этом см. Как платить налог на имущество при лизинге (абз. 3 п. 50 Методических рекомендаций, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2021 г. № 91н);
- договор аренды предприятия как имущественного комплекса (абз. 2 п. 50 Методических рекомендаций, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2021 г. № 91н).
Сдача в аренду: надо ли регистрироваться, какие налоги платить
За 28 284 тенге ежемесячно, как правило, сдаются либо комнаты, либо квартиры в городах-спутниках, поселках городского типа. Если оплата выше этой границы — а по статистике это так и есть, — то такую квартплату необходимо легализовать.
С начала 2021 года ставка налогового режима на основе патента, в частности для тех, кто сдаёт квартиры, снижена с 2 до 1 процента. Такая схема расчета с бюджетом доступна тем, кто не использует наёмный труд и чей доход не превышает 7 млн тенге в год.
Налог на имущество ИП сдаваемое в аренду
Tania, а вы в курсе, что если вы соберетесь продать эти свои квартиры, которые являются предметами предпринимательской деятельности, то должны будете заплатить НДФЛ с доходов от продажи? Вот, как раз, свеженькое письмо-разъяснение Минфина России от 15.10.18 № 03-04-05/73674 по этому поводу вышло. В нем говориться о том, что индивидуальный предприниматель не освобождается от уплаты НДФЛ с дохода от продажи недвижимости, которая находится в его в собственности три года и более.
Alina C, ничего не отменили! Ваша квартира сдаётся в аренду, т.е. используется в предпринимательской деятельности, но НЕ ВКЛЮЧЕНА в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса РФ. Поэтому Вы, будучи ИП на спецрежиме, освобождены от обязанности по уплате налога на это имущество в силу нормы п. 3 ст. 346.11 НК РФ, если, конечно, этот вид деятельности указан при регистрации в качестве ИП.
Основанием для освобождения от обязанности по уплате налога на имущество физлиц могут быть документы, подтверждающие применение ИП УСН и фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры с арендаторами и платёжные документы, свидетельствующие о получении доходов от сдачи квартиры в аренду).
Какие налоги надо платить от сдачи имущества в аренду
То есть вы вправе без регистрации ИП просто уплачивать НДФЛ 13% и ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ. Но я вам советую все же зарегистрировать ИП в целях экономии на налогах. При регистрации ИП на УСН (доходы) вам придется уплачивать не 13%, а 6% от доходов. Даже при обязанности уплачивать взносы в ПФР и ФФОМС это существенная экономия.
О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:
— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
— хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
— взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
—устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
Учитывая изложенное, если у налогоплательщика имеются достаточные основания считать, что в его деятельности вышеуказанные признаки предпринимательской деятельности отсутствуют, то с доходов от сдачи в аренду собственного недвижимого имущества физическое лицо должно уплачивать налог на доходы физического лица в общеустановленном главой 23 Кодекса порядке.
Налог на аренду квартиры
Нашим специалистам юридического отдела время от времени задают вопрос на предмет того, как не платить налог за сдачу квартиры в аренду и можно ли вообще так поступать. Ниже мы разберем 2 ситуации из практики, прочитав которые, Вы сможете полностью разобраться в ситуации. Обязательно внимательно изучите их.
В течение 3 лет она сдавала квартиры таким образом и у нее не возникало проблем. Ее имущество было защищено законом от порчи, пожара и потома с помощью договора безвозмездногол пользования жильем. Однако, спустся некоторое время у нее произошел конфликт с одним из жильцов. Он пожаловался в налоговую инспекцию и они провели проверку, в ходе которой квартиросъемщик встретился с Еленой и передал ей помеченые купюры. Во время встречи он сообщил Елене устно, за что передает деньги, а Елена подтвердила это. Запись была сделана на диктофон. Елену арестовали, а налоговая инспекция возбудила против нее дело по уклонению от уплаты налогов. Наверное, это был единственный способ доказать ее вину.
03 Окт 2019 hiurist 258