Главная / Возврат и обмен товара / Размер налоговых льгот для пенсионеров за земельный участок

Размер налоговых льгот для пенсионеров за земельный участок

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог на землю: пенсионерам и предпенсионерам установлены льготы. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2021 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

Общие положения и перечень льготников

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.

В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.

В январе 2021 года произошли существенные изменения в действующем налоговом законодательстве, которые привели к росту размера налога на дачные участки. Дело совсем не в повышении налоговых ставок. Если раньше в качестве объекта для начисления налога выступала инвентаризационная стоимость, то теперь – кадастровая. Последняя максимально приближена к рыночной цене недвижимости.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

На федеральном уровне льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены. Связано это с тем, что земельный налог относится к муниципальным и он полностью зачисляется в бюджет города или региона, на котором находится земля. Налоговая ставка также определяется на уровне регионов (федеральное законодательство содержит только её предельное значение, которое нельзя превышать).

Следующий «бонус» — освобождение от уплаты налога на имущество (пп. 10, 10.1 п. 1 ст. 407 НК). Это такой местный сбор, взымаемый с собственников недвижимого имущества — квартир, частных домов, дач, земельных участков, гаражей. Не платить можно только за один объект по каждому из видов недвижимости при условии, что они не используются пенсионером в бизнесе. Налоговая разъяснила: если вы владеете квартирой, гаражом и частным домом, то ни за один из этих объектов налог не платится. Если же в собственности 2 и более объектов одного вида, например, 3 квартиры — льгота предоставляется только на одну из них. На какую конкретно — пенсионер может выбрать самостоятельно до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если он не сделает этого, ФНС оформит льготу на самую дорогую квартиру.

Интересное: От какой суммы приставы накладывают арест

Госпошлина в суд

А еще пенсионеры могут воспользоваться эксклюзивным условием для имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Они могут вернуть себе уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в котором была совершена покупка, но и за три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК). Никто больше это сделать не может.

Пенсионером в России быть выгодно. Нет, серьезно: пенсия и доплаты к ней, льготы по коммуналке и компенсации, бесплатный проезд, региональные выплаты и массовые «плюшки» перед выборами.

Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются (ст. 217 НК). Их размер, длительность или место получения значения не имеют. А вот с остальных доходов, будь то зарплата, вознаграждения или прибыть от продажи/аренды имущества, процент государству — будь добр «вынь да положь». Ставка стандартная — 13% от полученной суммы.

У нас есть льготные категории граждан, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей. Но земельные участки, о которых Вы сказали, эти так называемые шесть соток, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей, в подавляющем большинстве.

Что сказал Путин о земельном налоге

Но что неправильно? Эти уровни тарифов кадастровых платежей должны быть, вообще, основаны на каких‑то реалиях. Они должны быть основаны на реальных доходах населения. Это не может быть оторвано от жизни. Нельзя проводить шоковую терапию, как в 90‑е годы. Это просто недопустимо.

Как было до 2021 года

То есть, вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Налоговые инспекции сами учитывали эту льготу при расчете земельного налога и формировали сводные налоговые уведомления уже за вычетом этой «льготы».

участок используется гражданином только для личных целей, а не в ведении предпринимательских дел. Тогда пенсионеру не стоит рассчитывать на льготы, налог подлежит уплате в полном объеме;
он является гражданином РФ;
официальная регистрация места жительства совпадает с регионом, где находится участок;
кроме пенсионного пособия иных доходов не существует.

выслуга лет – более 20;
тяжелая болезнь, которая несовместима с активной деятельностью;
ограничение физических возможностей – инвалидность;
предельный пенсионный возраст, старость;
сокращение штата кадровых военных.

Местные льготы в отдельных регионах

Почти 20 лет лица, перешагнувшие порог пенсионного возраста, обязаны платить налог на землю. Мало кто из них знает, что при приобретении данного статуса необходимо самому явиться в орган соцзащиты и написать заявление на предоставление льготы, если она назначена местным законодательством. В противном случае налог будет начисляться дальше, никто про вас не вспомнит и не отменит его.

Обратите внимание, что налоговый вычет предоставляется только на один земельный участок. При этом не имеет значения цель его использования, размер дохода владельца и место расположения земли. Региональным законодательством могут оговариваться дополнительные льготы и для других категорий пожилых людей, например:

инвалиды с детства;
лица с присвоенной 1 или 2 группой инвалидности;
инвалиды и ветераны боевых действий (в том числе Великой Отечественной войны);
многодетные родители (усыновители);
лица, пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

Предельные значения налоговых ставок

Герои России (СССР);
полные кавалеры ордена Славы;
граждане, которым присвоена 1 или 2 группа инвалидности;
ветераны и инвалиды боевых действий;
граждане, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
граждане, ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний.
инвалиды с детства;
лица, подвергшиеся радиационному воздействию;
лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;

позвонить или лично обратиться в местное отделение ФНС, чтобы просто узнать, освобождаются ли граждане его категории от оплаты;
зарегистрироваться на сайте ФНС и с его помощью просто узнать не только о местных, но и о федеральных льготах, которыми до этого гражданин, допустимо, не пользовался по незнанию.

Кого освобождают от налога

Право на послабление налогового гнета на дачный участок появляется у каждого, кто оформил пенсию, с момента получения положительного ответа от ПФР. Но о наличии этого права пенсионер должен уведомить ФНС без помощи других.

Интересное: Стоимость Школьных Обедов В Москве В 2022 Году

На какие льготы могут претендовать пенсионеры

Информация о том, платят ли налог пожилые люди с продажи земельного участка, противоречива. С одной стороны граждане являются незащищенным слоем населения, а с другой НДФЛ обязаны платить все. Так, с продажи земельного участка взимается такая же плата в пользу гос-ва, как и с любого другого.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

До 2021 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

инвалиды детства;
инвалиды 1 группы;
вторая группа инвалидности, если она присвоена до 2021 года;
герои России, в том числе СССР, ветераны Вов и других войн, участники боевых действий, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
кавалеры ордена Славы.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю?

выслуга лет – более 20;
тяжелая болезнь, которая несовместима с активной деятельностью;
ограничение физических возможностей – инвалидность;
предельный пенсионный возраст, старость;
сокращение штата кадровых военных.

Местные льготы в отдельных регионах

Организации, занимающиеся религиозной деятельностью (часовни, церкви, храмы, соборы, приходы и т. д.).
Уголовно-исправительные учреждения (колонии, поселения, тюрьмы, следственные изоляторы и другие места лишения свободы).
Участники особых экономических регионов (организации и частные владения, расположенные на территории ОЭЗ).
Общественные организации инвалидов (центры реабилитации, сообщества, центры спортивной подготовки лиц с ограниченными возможностями и т. п.).
Организации народных промыслов.
Северные, сибирские и дальневосточные малочисленные коренные народы, занимающиеся на земле сельским или животным хозяйством, промыслами, любыми занятиями, поддерживающими их традиционный уклад жизни.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января. При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет. Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Как альтернативный вариант, можно использовать почту. Заказным письмом отправляются копии требующихся документов, при этом заверять их у нотариуса не обязательно. Работники инспекции проверят возможность получения льготы и дадут свой ответ.

Какие льготы положены пенсионеру в 2021 году

ветеранами ВОВ;
военными пенсионерами любых силовых структур;
героями военных действий;
героями России или Советского Союза, кавалерами ордена Славы;
инвалидами;
жертвами лучевой болезни в результате участия в ядерных испытаниях;
пострадавшими от техногенных катастроф.

Кому даются земельные льготы

Предлагается стоимость неоформленных построек определять как кадастровую стоимость участка, умноженную на определенный коэффициент. Подобные меры позволят казне получить до 1,8 млрд. рублей с нерадивых собственников, коих в Подмосковье около 30%.

Интересное: Закон о замене счетчиков воды 2021

По участку, который подлежит продаже, необходимо правильно определить срок его владения. От этого будет зависеть сохранность денежных средств пенсионеров. В первую очередь необходимо посмотреть правоустанавливающие документы. Период владения такой собственности будет исчисляться с даты регистрации земельного участка. Приватизированную землю следует проверить по свидетельству о собственности. День, который в нем прописан, станет отправной точкой. К нему придется добавить 36 месяцев. Это будет тот самый период, при продаже в который придется платить налог.

Каждый регион вправе издавать свои нормативно-правовые акты и устанавливать ими дополнительные преференции для граждан пенсионного возраста. Чем больше будет финансирование региона, тем больше возможностей для установки льгот.

Региональные привилегии

Указанную очередность, а также сроки оплаты необходим строго соблюдать. В противном случае, за задержку будет начислен штраф 5% от налоговой суммы. Начисление произойдет с первого же дня просрочки и будет продолжаться ежемесячно. Остановить рост штрафа можно только оплатой суммы задолженности.

Несколько лет назад для пенсионеров появилась новая льгота – налоговый вычет по уплате земельного налога. При этом земельные участки пенсионеров площадью 6 соток и меньше полностью освобождаются от налога. Более подробно о земельных налоговых льготах для пенсионеров мы расскажем в нашей статье.

Какие льготы по земельному налогу предоставлены пенсионерам

Суть налоговой льготы состоит в том, что пенсионер освобождается от уплаты земельного налога на 600 квадратных метров земельного участка, который находится у него в собственности, постоянном пользовании или пожизненном наследуемом владении. Если же площадь земельного участка пенсионера равна или меньше 600 квадратных метров (6 соток), то земельный налог вообще не уплачивается.

Порядок оформления пенсионером льготы по земельному налогу

Для получения льготы в виде налогового вычета по земельному налогу на свой участок, пенсионер должен подать в любой налоговый орган (любую налоговую инспекцию России) по своему выбору заявление . По желанию пенсионер может также приложить к заявлению документы, подтверждающие его право на льготу.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Вместе со специалистом налоговой службы пенсионер заполняет заявление на возврат денежных средств на указанный в выписке счёт. Оно будет рассматриваться не более 60 дней, после чего пенсионер получит переплату по имущественному налогу назад.

Закон оставляет небольшой список рекомендаций на тему, кому предоставлять облегчение налоговой ставки. В среднем это выражается в снижении земельного налога на 10000 рублей с одного налогоплательщика:

Земельные участки, которые изъяли на законных основаниях.
Участки, на которых располагаются важные для культуры объекты. Это касается как культурного наследия Российской Федерации, так и других стран. Сюда также включены музеи, заповедники и другие охраняемые законом территории.
Земли, входящие в состав лесного фонда.
Участки, занятые водными объектами, которые находятся в государственной собственности.
Земельные участки, на которые распространяются права общего имущества. Земля, принадлежащая жильцам многоквартирного дома.

Земельный налог

Ветераны Великой Отечественной Войны.
Ветераны войн и участники боевых действий.
Люди с 1 и 2 группой инвалидности.
Люди, получившие инвалидность после и в следствии ядерных испытаний.
Люди-жертвы техногенных катастроф.
Граждане, получившие высокую награду Героя СССР и (или) Героя России, кавалеры Ордена Славы.

12 Окт 2020 hiurist 204