Главная / Доверенности / Енвд или усн для ип что лучше

Енвд или усн для ип что лучше

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Разбираемся, что лучше для ИП: ЕНВД или УСН. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Например, что лучше для ИП: УСН или ЕНВД при условии, что предприниматель не ведёт постоянную деятельность? Напрашивается первый вариант, поскольку в таком случае не придётся регулярно переводить деньги в ФНС РФ. Но если периодические сделки оказываются довольно крупными, то ЕНВД может оказаться интереснее для бизнесмена.

Эти 2 налоговых режима, по факту, избавляют предпринимателя или компанию от необходимости выплачивать одни и те же налоги. Поэтому нужно разобраться с тем, что выгоднее: УСН или ЕНВД, что выбрать? Давайте оценим их сильные и слабые стороны.

Что лучше: ЕНВД или УСН?

Поэтому стоит внимательно посмотреть на особенности самого бизнеса. Если вы открыли небольшой салон, с чего чаще всего и начинают предприниматели в этой сфере, то вам будет выгодно применять ЕНВД. Во-первых, у вас для этого есть все основания. Во-вторых, так максимально уменьшается налоговая нагрузка. В-третьих, вы сможете сразу же взять под контроль эту статью расходов.

На упрощенке налог рассчитывают из фактически полученных доходов и расходов по алгоритму в зависимости от выбранного объекта налогообложения (стат. 346.14). При отсутствии хоздеятельности, разрешено подавать нулевые декларации, а затраты ИП при УСН с объектом «Доходы минус расходы» можно перенести на следующий период.

В соответствии с п. 3 стат. 346.29 налогооблагаемая база для вычисления вмененного налога определяется из фиксированных показателей базовой доходности и физических значений, с учетом коэффициента-дефлятора. Наличие или отсутствие деятельности, реального извлечения прибыли при ЕНВД значения не имеет. Если ИП стоит на учете в ИФНС как налогоплательщик-вмененщик, он обязан ежеквартально перечислять государству единый налог и подавать декларации.

Плюсы и минусы ЕНВД для ИП

Сдача декларации выполняется не ежеквартально как при вмененке, а ежегодно. За отчетные периоды никакие формы в ИФНС не сдаются, упрощенец лишь перечисляет в бюджет авансы по налогу. Согласно законодательным требованиям применять УСН могут все ИП с учетом нормативных ограничений. Но список видов деятельности при этом никак не влияет на право использования упрощенки. Если же предприниматель работает по разным направлениям, часть из которых попадает под ЕНВД, придется совмещать два режима и обеспечить ведение раздельного учета.

ЕНВД – фиксированная налоговая ставка (вмененка). Доступен только для отдельных направлений деятельности, прописанных в ст. 346.29 НК РФ (пункт 3). Предполагает освобождение предпринимателя от целого ряда госпошлин, взамен на единственный, фиксированный на предполагаемую прибыль. Фактическая прибыль не влияет на расчет налога.

Что лучше выбрать?

Насколько оправдан переход с УСН на ЕНВД или наоборот? Опытные предприниматели рекомендуют применять упрощенку, если доход компании существенно ниже, прописанной в Налоговом Кодексе планки и наоборот. Если прибыль превышает прописанный законодательством «порог», выгодней применить ЕНВД.

Плюсы и минусы ЕНВД

Определить подходящую ставку достаточно просто. Следует оценить уровень официальных расходов. Если они составляют меньше 50% от прибыли, тогда выбирается режим 6%. В случае высоких расходов, 50% и больше от общей выручки, очевидно, что выгодней выбрать 15%.

Если при УСН 15% по итогам налогового периода получен убыток и упрощенный налог равен нулю, то придется заплатить минимальный налог, равный 1% от дохода за отчетный год. Минимальный налог платится и в случае, если при расчете налога его сумма положительна, но меньше, чем 1 % от дохода. Разницу между исчисленной суммой упрощенного и минимального налога можно включить в расходы следующего налогового периода.

Интересное: Можно Ли Получить Земельный Участок На Третьего Ребенка Имее Другой Участок В Собственности

Что такое «упрощенная система налогообложения»?

Трудно дать однозначный ответ на вопрос: вмененка или упрощенка, что выгоднее для ИП? Универсального способа для определения самого выгодного режима налогообложения нет. Можно дать лишь общие рекомендации, которые помогут определиться с выбором.

Общее в ЕНВД и УСН

В чем отличие вмененки от упрощенки? ЕНВД могут применять только те, чей вид деятельности указан в ст. 346.26 НК РФ. Налогом облагается не фактически полученный доход, а предполагаемый – «вмененный». Перейти на ЕНВД или отказаться от него можно в любом месяце, подав соответствующее заявление в ИФНС.

Если же бизнес приносит доход примерно равный либо наименьший, чем вмененный доход, то прибыльнее использовать УСН. Принципиально лишь разобраться, какой объект налогообложения лучше подойдет вашему предприятию. Мы уже писали, какой вид УСН стоит избрать в зависимости от критерий работы компании.

Так на чем лучше тормознуть? По сути нет никаких четких указаний относительно выбора системы налогообложения в том либо ином случае. Любой бизнесмен ведет свою деятельность, и для нее приходится созодать личные подсчеты. Только опосля их получится сказать, что избрать – УСН либо ЕНВД.

Общие советы

Сейчас понятно, какие виды систем налогообложения имеют пространство у бизнесменов в Рф. Также ясно, чем различается УСН от ЕНВД. Решить, какой конкретно вариант уплаты налогов избрать, должен любой ИП раздельно.

Если предприниматель принял решение использовать «упрощенку», ему стоит убедиться в том, что его сфера деятельности не запрещает использование данной системы. Полный список видов бизнеса, при которых использовать УСН запрещается, можно увидеть в российском Налоговом кодексе.

Быть индивидуальным предпринимателем в России удобно и выгодно. Эта организационно-правовая форма дает возможность выбрать наиболее подходящую систему налогообложения. Всего индивидуальным бизнесменам предлагается четыре основных варианта, из которых можно выбрать наиболее подходящий для конкретного случая.

Плюсы и минусы УСН

Общая система налогообложения считается далеко не самым удобным вариантом, поэтому большинство индивидуальных бизнесменов старается определиться между «вмененкой» или «упрощенкой», что выгоднее для ИП. Они гораздо более выгодные и удобные.

Налоговый Кодекс Российской федерации позволяет субъектам предпринимательской деятельности, в определенных пределах, самостоятельно выбирать систему налогообложения. Это, в первую очередь, касается индивидуальных предпринимателей. Начиная свой бизнес, человек должен принять ответственное решение – выбрать оптимальную систему налогообложения. От правильности такого выбора, в значительной степени, зависит будущее предпринимателя.

Когда выгодно использовать УСН или ЕНВД

УСН предполагает две системы взимания налогов – «доход» (ставка 6% со всего дохода) и «доходы минус расходы» (ставка, как правило, 15%). В некоторых регионах эти ставки ниже. Уже из такого краткого определения следует простой вывод – если у вас очень маленькие материальные затраты, которые вы можете отнести к расходам (например, при занятии репетиторством, уходом за детьми или ремонтом квартир), то система УСН – доход явно выгоднее.

Что выгоднее: УСН или ЕНВД для розничной торговли?

Существенным преимуществом как «упрощенки» (УСН), так и «вмененки» (ЕНВД) является простота ведения документооборота по учету доходов и расходов, а также составление отчетов в ФНС. Во всех этих системах не надо платить НДС (кроме отдельных случаев), налог на прибыль и имущество, но если предприниматель использует УСН, то необходимо ведение книги доходов и расходов.

ИП — распространенный вид деятельности. Он позволяет всем гражданам начать свое дело. Только рано или поздно каждый предприниматель задумывается, что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка». Для ИП тип налогообложения играет важную роль. Желательно определиться с ним до оформления бизнеса. Правильно выбранный способ уплаты налогов значительно упрощает жизнь. Так что лучше выбрать — «вмененку» или «упрощенку»? Чем данные системы отличаются? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле все не так трудно, как кажется. Особенно если гражданин уже точно знает, какой бизнес начинать.

Системы налогообложения в РФ

«Доходы». Гражданин должен перечислять раз в год 6% от прибыли. Учитываются только доходы, расходы не рассматриваются.
«Доходы-расходы». Предприниматель перечисляет 15% прибыли, полученной за год. За налоговую базу берется цифра, полученная после учета всех понесенных расходов.

Интересное: Нельзя Шуметь Днем

Упрощенная система налогообложения

Что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка»? Для ИП решение данного вопроса является крайне важным. Ведь основная прибыль, полученная после уплаты налогов, будет зависеть напрямую от выбранной системы налогообложения.

Обратите внимание! Также очень популярна патентная система. Она стала хорошим вариантом для предпринимателей с начала 2021 года. Использовать её разрешено только ИП — она недосягаема для лиц, которые ведут экономическую деятельность в любом организационном виде.

Обратите внимание! Перейти на такой режим разрешено торговым организациям, которые занимаются продажей продажу через: помещения и магазины с площадью меньше 150 кв. м. Налог ЕНВД могут платить также люди, занимающиеся общепитом (точки быстрого питания, небольшие кафе).

Какой режим налогообложения лучше выбрать

Ветеринарных клиник;
ТО, автомойка и сервис для автомобилей;
Платные парковки;
Перевозки пассажиров (должно быть не больше 20 единиц техники);
Занятие арендой жилья (разрешается иметь общую площадь не больше 500 кв.м).

Чтоб принять решение, какой налоговый режим лучше для определенного бизнесмена, необходимо произвести расчет с учетом всех особенностей его деятельности. Приведем практический пример, который поможет осознать ход рассуждений.

Кто может использовать ЕНВД в 2021 году

УСН – прибыльное решение в случае, если дельта меж уровнем выручки и издержками невелика, т.е. бизнес имеет низкую рентабельность. В данной ситуации бизнесмену рекомендуется избрать модель «Доходы минус расходы».

Что лучше избрать для ип: усн либо енвд? — Мое ИП

при ЕНВД налог уплачивается с предполагаемого дохода, который устанавливается для всякого определенного вида деятельности для всякого региона и не зависит от настоящих доходов и расходов. Не имеет значения, получен ли практически доход, не учитываются и понесенные расходы (не считая взносов во внебюджетные фонды и неких остальных) (п. 2 ст. 346.32 НК РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина));
при УСН же налог исчисляется с учетом фактических характеристик деятельности: доходов, если они – объект налогообложения, или доходов и расходов (если в качестве объекта выбраны «доходы, уменьшенные на величину расходов»). Чем больше доход (прибыль), тем выше налог.

Как человек, изучающий управленческий учёт, могу сказать, что в нём под выручкой бизнеса понимается денежное выражение всех обязательств, которые были исполнены перед клиентами, скажем, за месяц. Отгрузили товар на 1 млн рублей — получили выручку в размере 1 млн. Подписали акт приёмки-передачи работ или услуг на 100 тысяч рублей, эти 100 тысяч рублей — ваша выручка. На практике выручку чаще считают по остаткам в кассе и на счетах на конец периода. Второй вариант совпадает и с подходом государства к налогообложению бизнеса на УСН: сколько денег за квартал зашло от контрагентов в рамках предпринимательской деятельности — то и выручка. В управленческом учёте фактические поступления денег не имеют значения: обязательство исполнил сегодня — сегодня же и признал выручку. А что деньги по этой сделке могут прийти и через месяц, неважно. А вот в налоговом учёте значение имеют именно фактические доходы и расходы за период: потратил — этой же датой пишешь в расходы, получил — аналогично.

Что такое УСН и ЕНВД

ИП не обязан вести бухучёт, раздельный налоговый учёт для него сводится к ведению КУДиР — книг доходов и расходов. Для каждой системы налогообложения предусмотрены разные формы, и заполняются они отдельно. Зарплаты и взносы за сотрудников учитываются в том направлении деятельности, где они трудоустроены.

Можно ли совмещать упрощёнку и вменёнку

Возможность добровольного выбора предпринимателем при условии, что он удовлетворяет критериям, дающим право на применение режима.
Ограничения для применения в части количества работников — до 100 человек.
Уплата одного налога, а не трёх, как на общей системе.
Освобождение от уплаты НДФЛ с собственного дохода от предпринимательской деятельности для ИП.
Уплата НДФЛ и всех взносов во внебюджетные фонды за работников.
Уплата страховых взносов за себя, транспортного, земельного, водного налогов, акцизов и пошлин и отчётность по этим платежам в общем порядке.
Возможность уменьшения налога на сумму страховых взносов.
Утрата права на применение обоих спецрежимов с начала квартала, в котором превышены ограничения.

Интересное: Текущие Тарифные Ставки Оплаты Труда Рабочих В Ржд На 2022 Год

Помимо этого, если доход за год превышает 300 тыс. ₽, предприниматель обязан уплатить на ОПС еще дополнительно 1% с суммы дохода, превышающего этот предел. При этом на ЕНВД учитывается вмененный доход, а не фактический.

Что выбрать УСН или ЕНВД

На ЕНВД и УСН 6% Доходы есть возможность уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы за себя и работников. Если на ИП нет работников, сумму налога можно уменьшить до 100 %, на сумму налога, уплаченную в отчетный период, т.е. в тот же период, за который вы отчитываетесь по налогу. Поэтому есть смысл платить страховые взносы за себя равными частями ежеквартально.

Что выгоднее применять — ЕНВД или УСН, на ИП без работников и с ними

Если доход равен или ниже вмененного, то лучше выбрать УСН — так как его проще считать и налоговый период у него год, а не квартал. А вот выбрать УСН 6 % или 15% — зависит от ваших расходов, как я писала выше УСН 15% выгоден в случаях когда расходы выше 60-70% от дохода.

Внутри самого режима УСН применять объект налогообложения с учетом расходов выгоднее, если уровень этих расходов значительный (не менее 65% выручки), тогда разница «доход-расход» снижается, что способствует уменьшению налога.

Пригоден как для ИП, так и для ООО, но среднее число рабочих предприятия не должно быть более сотни (годовой показатель среднесписочной численности).
Дать возможность субъектам малого бизнеса применять вменёнку должны местные органы власти, соответствующий нормативный акт должен располагаться на региональном сегменте сайта ФНС.
Вид работ бизнесмена должен присутствовать в разрешённом перечне деятельности ЕНВД:

оказание услуг (бытовых физическим лицам, ветеринарных, платных стоянок авто, грузоперевозки и работа с пассажирами и т. д.);
ремонт, починка авто, услуги мойщиков (кроме автозаправок, гарантийного ремонта и обслуживания);
распространение рекламы передвижным способом на транспортных средствах или на стационарных объектах (билборды, щиты, табло, перетяжки, плакаты);
торговля розничными товарами вразнос или в торговых залах площадью менее полутора сотни кв. м. (не для акцизных товаров, товаров своего изготовления);
ресторанный бизнес, кафе, столовые с аналогичным ограничением по площади зала;
для арендодателей жилых объектов (общей площадью не более полутысячи кв. м.), торговых точек, помещений под общепит.

Что такое ЕНВД: краткое описание

нет ограничений по уровню доходов, как и нет прямой зависимости платежа в бюджет от их суммы;
стабильная налоговая нагрузка, так как расход на уплату ЕНВД можно запланировать, так как сумма рассчитывается по известной формуле;
вести КУДиР не нужно;
сниженные налоговые ставки в некоторых регионах, вместо 15% местные власти могут установить меньший процент (до 7,5%) для определенных деятельностей;
убытки не освобождают от налога;
нулевых деклараций не предусмотрено.

Плюсы и минусы УСН

ЕНВД, который в народе именуют «вмененкой», с 2021 года разрешено выбирать предпринимателям на добровольной основе. Однако бизнесмен должен предварительно ознакомиться с российским Налоговым кодексом и проверить, не попадает ли его вид деятельности в ту категорию, при которой запрещается использовать единый налог на вмененный доход. Если ИП подходит под все требования, можно указать при регистрации, что предприниматель будет работать по системе ЕНВД.

Характеристика единого вмененного налога

Налоги при «вмененке» необходимо выплачивать один раз в квартал, то есть как и при упрощенной системе. Что касается суммы взносов в государственный бюджет, то тут цифры могут быть разными. Все зависит от суммы базового дохода, которая для каждого вида деятельности разная. Помимо конкретной ставки, важную роль играют и определенные факторы, такие как количество наемных работников, площадь используемого помещения и многое другое.

14 Ноя 2021 hiurist 90