Ндс С Безвозмездного Перечисления Денежных Средств Физ Лицу
Уплачивается ли НДС при безвозмездной передаче имущества
Коммерческим предприятиям установлен допустимый предел стоимости безвозмездно передаваемых ценностей — до 3 тыс. руб. Это ограничение не распространяется на операции с физлицами и общественными организациями, благотворительными и иными фондами, бюджетными учреждениями, потребительскими кооперативами, религиозными и другими некоммерческими организациями. Кроме того, возможно безвозмездно передавать имущество коммерческим организациям-учредителям, но при условии, что подобные операции оговорены в уставе. Дарение ценностей между коммерческими организациями на сумму более 3 тыс. руб. считается нарушением требований закона, и такая сделка может быть признана недействительной (п. 1 ст. 168, подп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ).
При этом важно в договоре дарения указать на дальнейшее использование безвозмездно переданных материальных ценностей и иных благ в основной (зарегистрированной в уставе) деятельности предприятия-получателя, являющегося некоммерческой организацией.
Безвозмездная финансовая помощь: проводки в бухгалтерском учете
Процесс безвозмездной передачи имущества (в том числе денег) обязательно должен быть оформлен документально как принимающей, так и отдающей стороной. Неточности в ведении бухгалтерского учета могут привести к нарушениям налогового законодательства, что влечет за собой привлечение к ответственности.
Безвозмездная финансовая помощь в бухгалтерском учете понимается как результат благотворительности или целевого финансирования. Налоговый кодекс предусматривает ряд исключений и дополнительных комментариев по налогообложению дареного имущества.
Безвозмездная передача денежных средств физическим лицом в пользу организации: порядок учета, налоговые исчисления
Встречаются ситуации, когда помощь оказывается в виде безвозмездного труда так называемыми добровольцами. Напомним, что от обложения НДФЛ освобождены все виды установленных законодательством РФ компенсационных выплат, связанных с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая возмещение командировочных расходов). Такой же порядок налогообложения применяется и к выплатам в пользу лиц, находящихся во властном или административном подчинении организации, а также членов совета директоров или иного аналогичного органа (п. 3 ст. 217 НК РФ). Так как добровольцы не состоят с данной организацией ни в трудовых, ни в гражданско-правовых отношениях, возмещение расходов не облагается ЕСН и взносами в Пенсионный фонд РФ (п. 1 ст. 236 НК РФ и п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15 декабря 2021 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).
Д 20 «Основное производство» (23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства», 44 «Расходы на продажу») — К 02 «Амортизация основных средств» — начислена амортизация.
Ндс С Безвозмездного Перечисления Денежных Средств Физ Лицу
- Если первый пункт невыполним, то надо позвонить в организацию или ИП, в адрес которых ушли деньги, предупредить, что транзакция проведена ошибочно, и попросить вернуть средства без формальностей.
- Если на другом конце провода на добровольное сотрудничество не пошли, следует подготовить официальное письмо. В этом обращении необходимо четко обосновать, почему произошла ошибка, и убедительно попросить, чтобы деньги вернули. За образец письма на возврат ошибочно перечисленных денежных средств можно взять обращение к налоговой инспекции по возврату или зачету излишне уплаченных налогов.
- Если на письмо получен отрицательный ответ или обращение вообще проигнорировано, можно начинать подготовку к арбитражу.
- Добровольный возврат Организация, получившая ошибочный платеж, может добровольно и безропотно вернуть его. Однако у нее даже при такой операции возникают налоговые риски. Дело в том, что возврат ошибочно перечисленных денежных средств с НДС или без существенно различается.
Безвозмездные перечисления
Секвестр расходов заключается в пропорциональном снижении расходов (на 5, 10 и т. д. процентов) ежемесячно по всем статьям бюджета, за исключением защищенных статей, в течение оставшегося времени текущего финансового года. Состав защищенных статей определяется органами власти, составляющими бюджет.
Внебюджетные фонды создаются для финансирования мероприятий, не предусмотренных в плановом порядке в бюджете. Представительный орган власти вправе принимать решения об образовании целевых внебюджетных фондов. Средства внебюджетных и валютных фондов находятся на специальных счетах, изъятию не подлежат и расходуются в соответствии с целевым назначением.
Нужно ли отражать безвозмездную финансовую помощь от физического лица в декларации по НДС
Здравствуйте. Категорически не согласна с применением 98 счета. В целях бухгалтерского учета денежные средства, полученные от учредителя безвозмездно, являются прочим доходом и признаются на дату их поступления (п. 7 и 16 ПБУ 9/99, утвержденного приказом Минфина от 6 мая 2021 г. № 32н).
Счет 98-2 «Безвозмездные поступления» при получении денег не используется . Он предназначен для учета доходов от безвозмездного поступления только неденежных активов. Такой вывод позволяет сделать Инструкция к плану счетов.
Можно ли перечислить денежные средства за услуги ИП физ
Добрый день! ИП оказывает транспортные услуги планировалось, что денежные средства будут перечисляться на расчетный счет, которые предоставили. Но сложились обстоятельства, что счет заблокирован. И ИП предоставил реквизиты другого человека. Можно ли перечислить денежные средства за услуги ИП, физ.лицу согласно реквизитам указанным в заявлении ИП.
Добрый вечер, Михаил!
Возможно, у ИП есть задолженность по налогам, в связи с чем ему приостановили движение денежных средств по расчетному счету по расходной части. Если в этот момент ИП просит перечислить денежные средства за оказанные услуги ФЛ, то это не что иное, как сокрытие выручки ИП от уплаты налога (ст. 199.2 УК РФ). При кассовом методе учета доходов и расходов доходом является поступление денежных средств на расчетный счет или кассу. Пришли деньги на счет – есть доход, не пришли – нет дохода. Перечисление денег иному лицу, не являющемуся стороной сделки, я бы не советовала, если не будет соответствующего договора например по уступке прав требования долга.
Ндс С Безвозмездного Перечисления Денежных Средств Физ Лицу
В первую очередь содержание данной графы должно свидетельствовать о заемном характере перечисления денежных средств. Согласно Приложению 1 к Положению Банка России от 19.06.2021 N 383-П в поле “Назначение платежа” должны быть указаны номер и дата договора. Заимодавцу рекомендуется указать также наименование договора. Указание на конкретный договор займа в графе “Назначение платежа” платежного поручения является необходимым и достаточным подтверждением факта передачи денежных средств в качестве заемных.
Согласно первой позиции платежное поручение может быть признано доказательством наличия между сторонами правоотношений по договору займа. Эта позиция основана на том, что согласно п. 2 ст. 808 ГК РФ документ, свидетельствующий о передаче заемщику заимодавцем определенной денежной суммы, может быть представлен в подтверждение договора займа и его условий. Следовательно, договор займа, являясь реальным, считается заключенным с момента передачи денежных средств независимо от соблюдения письменной формы договора.
Физ лицо ндс
20. Общество «А» приобрело автомобиль у физ. лица и реализовало другому обществу «Б» за 1400 т.руб. ндс 29 тыс. руб. (п.5.1. ст. 154 НК РФ платит НДС 18/118% с межценовой разницы). Общество «Б» приобрело автомобиль для дальнейшей реализации физ. лицу за 1440 тыс. руб. Вопрос: НДС исчисляем с межценевой разницы, т.е. с 40 тыс. руб. или с полной стоимости автомобиля, т.у с 1440 тыс. руб. Спасибо.
Физические лица не «подвержены» НДС))). Поэтому в Вашем случае нет абсолютно никай разницы. Вопрос заключается в другом (нужно учесть юридический, гражданско-правовой аспект). Следует согласовать с ИП возможность оплату счета третьим лицом. Между юридическими лицами это обычно оформляется в форме финансового поручения. На Вашем месте я бы согласовал с ИП такую возможность (в форме доп. соглашения или какого-нибудь иного документа, который бы давал возможность с достоверностью уточнить, что ИП не возражает, что оплата по определенному договору будет произведена третьим лицом, что оплата будет зачтена в счет Ваших обязательств по договору и что в случае такой оплаты ИП будет считать обязательства с /Вашей стороны исполненными). Точнее не могу Вас проконсультировать, потому что Ваш вопрос не содержит достаточных данных о природе договора и его условиях.
Безвозмездная материальная помощь от физического лица
- организация использует полученные товары в целях дальнейшей реализации;
- подаренная продукция – подакцизная;
- помощь оказана в виде товаров, услуг или работ, а также объектов ОС и НМА, которые затем будут переданы третьим лицам.
Отражение в законодательстве В зависимости от отрасли правового регулирования, которая контролирует процесс безвозмездной передачи активов, меняется смысл определения «финансовая помощь». Гражданский кодекс рассматривает его в виде передачи имущества сторонними лицами или учредителями в качестве дара. Безвозмездная финансовая помощь в бухгалтерском учете понимается как результат благотворительности или целевого финансирования.
Ндс С Безвозмездного Перечисления Денежных Средств Физ Лицу
Что касается налогообложения безвозмездных сделок, то из общего правила есть и исключения. К ним относятся некоммерческие организации, которые получают имущество и деньги на безвозмездной основе в виде пожертвований, благотворительной и спонсорской помощи. Такое положение определяется самой спецификой таких организаций: они не имеют цели извлечения дохода для обогащения своих участников/членов. Что примечательно, зачастую на практике не различаются меценатство, благотворительная и спонсорская помощь, в то время как отличия этих понятий друг от друга существенны. Так согласно статье 1 Закона Республики Казахстан «О благотворительности» (далее – «Закон») благотворительная помощь – это имущество, предоставляемое благотворителем на безвозмездной основе в целях содействия пользователю в улучшении финансового и (или) материального положения. Понятие спонсорской помощи содержится в абз. 13) п. 1 ст. 12 НК РК: имущество, предоставляемое на безвозмездной основе с целью распространения информации о лице, оказывающем данную помощь. Причем Закон не содержит в себе как таковое понятие спонсорской или меценатской помощи. Вместо этого даны понятия спонсорской и меценатской деятельности, которая заключается в оказании благотворительной помощи в первом случае на условиях популяризации имени спонсора, а во втором – в целях в развитии науки, образования, культуры, искусства, спортивного мастерства, сохранении исторического и этнокультурного достояния общества и государства. Из этого следует, что в любом случае и при любых условиях оказывает именно благотворительная помощь, не предполагающая под собой каких-либо обязательств по встречному предоставлению товаров или услуг (помимо распространения информации о собственном имени/наименовании спонсора, его товарах, товарных знаках, работах, услугах). Это является очень важным фактором, поскольку налогоплательщики вправе уменьшить размер налогооблагаемого дохода на часть расходов на оказанную ими благотворительную помощь (п. 1 ст. 133 НК РК). Размер уменьшения зависит от того, состоит ли налогоплательщик на мониторинге крупных налогоплательщиков (в этом случае размер уменьшения – 3% от налогооблагаемого дохода) или нет (в этом случае – 4% от налогооблагаемого дохода). Основанием для такого уменьшения будет решения налогоплательщика на основании обращения со стороны лица, получающего помощь. То есть, нет нужды заключать отдельные соглашения на оказание безвозмездной помощи. Достаточно будет официального письменного обращения (письма) получателя и решения соответствующего органа юридического лица (решение высшего органа (общего собрания, ассамблеи и т.п.) или распоряжение исполнительного органа).
Итак, исходя из вышесказанного, получать безвозмездно имущество или работы и услуги довольно прибыльно – это абсолютно бесплатно. Однако, любой бухгалтер всегда противится подобным сделкам, и причина тому довольно проста. Статья 96 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и иных обязательных платежах в бюджет» (НК РК) определяет, что стоимость любого имущества, в том числе работ и услуг, полученного налогоплательщиком безвозмездно, является его доходом. Таким образом, стоимость полученного в дар имущества включается в совокупный годовой доход налогоплательщика, и с него оплачивается корпоративный подоходный налог согласно требованиям, предъявляемым к соответствующему налоговому режиму. Данное обстоятельство можно отнести к категории рисков, которые обязательно должны быть проанализированы до момента совершения сделки.
Змездные перечисления
К безвозмездным и безвозвратным перечислениям относятся перечисления в виде: • финансовой помощи из бюджетов других уровней в форме дотаций и субсидий; • субвенций из Федерального фонда компенсаций и (или) из региональных фондов компенсаций; • субвенций из местных бюджетов бюджетам других уровней; • иных безвозмездных и безвозвратных перечислений между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; • безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджетов государственных и (или) территориальных государственных внебюджетных фондов; • безвозмездных и безвозвратных перечислений от физических лиц и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольных пожертвований
Это средства, которые поступают в виде финансовой помощи от юридических и физических лиц, от правительств иностранных государств и международных организаций, доходы от разгосударствления и приватизации госсобственности и др
Безвозмездные денежные переводы физлиц с карты на карту не облагаются НДФЛ
- доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями между членами семьи и (или) близкими родственниками (за исключением доходов, полученных в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений);
- доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Узнайте, кто освобождается от уплаты НДФЛ, в материале «Налоговые преференции по НДФЛ (освобождение, необлагаемые доходы, вычеты)» в «Энциклопедии решений» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Ндс С Безвозмездного Перечисления Денежных Средств Физ Лицу
Обратите внимание, что при получении денег от фирмы, с которой у вас нет договорных отношений, сумму нужно учесть на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Удобнее завести специальный субсчет, например «Расчеты по невыясненным суммам».
Если на счет фирмы пришли деньги, пусть даже ошибочно, налоговики могут посчитать, что это аванс. И заставят организацию с полученной суммы начислить НДС.
Более того, при возврате ошибочно перечисленных денег бухгалтер не сможет принять НДС к вычету. Ведь в Налоговом кодексе РФ вычет для данного случая не предусмотрен.
В п. 5 ст. 171 Налогового кодекса РФ говорится лишь, что принять НДС с полученного аванса к вычету можно только в случае возврата предоплаты из-за изменения условий либо расторжения договора. А в рассматриваемой ситуации никаких отношений между сторонами вообще нет и никакой договор не заключался.
