Главная / Трудовые споры / Изменения в налоговой отчетности в 2021 году

Изменения в налоговой отчетности в 2021 году

НДС: краткий обзор изменений в 2021 году

– по договорам, в которых сумма обязательств выражена в рублях эквивалентно валюте по курсу, отличному от Нацбанка, а также в которых сумма обязательств выражена в валюте эквивалентно сумме в иной валюте, корректировка налоговой базы осуществляется в зависимости от того, когда подписали ЭЦП ЭСЧФ;

Практическая конференция «Налоги-2021. Обзор изменений в законодательстве», организованная МНС с целью информирования субъектов хозяйствования об изменениях, предусмотренных в новой редакции Налогового кодекса (НК), состоялась в Минске 28 декабря 2021 г.

Налоги в 2021 году: какие изменения

С 1 января 2021 года произошли очередные изменения в налоговом законодательстве. О том, как налоговые поправки 2021 года повлияют на деятельность организаций, предпринимателей и граждан, вы узнаете из нашего обзора.

Налоговые изменения с 1 января 2021 года коснулись также и физических лиц. С 1 января 2021 года на территории г. Москвы, Подмосковья, Калужской области и в Республике Татарстан введен новый специальный налоговый режим для самозанятых, согласно которому граждане должны уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых. Ставка налога составляет 4%, если доходы получены от других физлиц, и 6%, если доходы поступили от организации или предпринимателя (Закон от 27.11.2021 N 422-ФЗ ).

Новое в законодательстве в 2021 году

В настоящее время лица, поименованные в пп. 5 — 9 п. 1 ст. 427 НК РФ, вправе применять пониженные тарифы страховых взносов (на ОПС — 20%, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование — 0%). Это, в частности, большой пласт организаций «упрощенцев», перечисленных в пп. 5 п. 1 ст. 427 (в том числе туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма), предпринимателей на патенте, названных в пп. 9 п. 1 ст. 427 (за исключением лиц, осуществляющих розничную торговлю, оказывающих услуги общепита, сдающих в аренду собственное недвижимое имущество). В соответствии с п. 3 ст. 427 применять пониженные тарифы страховых взносов указанные лица имеют право в 2021 — 2021 годах.

Но ведь и сейчас работодатели платят страховые взносы 22% и 10% соответственно. Что же изменилось? Дело в том, что указанные размеры страховых взносов установлены специальной ст. 426 «Тарифы страховых взносов в 2021-2021 годах» НК РФ. Подразумевалось, что по истечении этого периода тарифы увеличатся. Но законодатели решили ничего не менять – ст. 426 с 01.01.2021 попросту утратит силу. То есть временный тариф пенсионных взносов (22% в рамках предельной величины и 10% сверх нее) станет с 2021 г. постоянным.

Что изменится в работе бухгалтеров в 3 квартале 2021 года

услуги по содержанию, ремонту, охране помещений, переданных заказчику в безвозмездное пользование или оперативное управление;
коммунальные услуги, услуги по газоснабжению, подключению к сетям;
услуги естественных монополий;
услуги по управлению многоквартирным домом;
электроэнергия или услуги по энергоснабжению;
аренда нежилых зданий и помещений.

Сроки и суммы по аукционов изменяются

Теперь при розничной продаже товаров из этой категории в кассовых чеках и БСО необходимо указывать их коды идентификации. В противном случае нарушителю грозит штраф в соответствии со ст. 15.12 КоАП РФ, для юрлиц в размере от от 50 тыс. до 300 тыс. руб. с конфискацией не промаркированных товаров.

Какие нововведения коснутся предпринимателей в 2021 году

Также ИП и физлицам хотят разрешить уплату налогов и пени с отсрочкой или в рассрочку. Но организации и предприниматели будут иметь право на данное послабление только если докажут свое затруднительное финансовое положение.

Предпринимателям, которые применяют УСН, предоставляется право отражать в книге учета доходов и расходов выручку от продажи товаров, работ, услуг, имущественных прав по итогам операций, совершенных за день или за месяц, лишь в первой части соответствующего раздела книги (в части I раздела I книги учета УСН). То есть заполнять остальные части данного раздела будет не обязательно.
Планируется сократить перечень информации, обязательной для отражения налоговыми агентами в части подоходного налога с физических лиц (п. 2 раздела II книги учета УСН).
ИП получат право не вести учет кредиторской задолженности (не вести часть III раздела I книги учета УСН).
Предпринимателям планируют разрешить вести учет «ввозного» НДС и НДС по реализации в одном разделе. Сейчас ведение НДС ведется в VII и VIII разделах книги учета УСН.

Интересное: Ст 228 1ч4г ук рф с изменениями на 2021 год

Комплексное бухгалтерское обслуживание в Беларуси

3 С 01.01.2021 для целей применения стандартного вычета к иждивенцам относятся также лица, которые являются инвалидами I и II группы старше 18 лет (абз. 5 ч. 2 подп. 1.2 п. 1 ст. 209 НК).

Кроме того, в новой редакции НК закреплена возможность предоставления имущественного налогового вычета в сумме расходов на газификацию при строительстве жилого дома (ч. 2, абз. 6 ч. 11 подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК).

Налоговая декларация

Важно знать, что если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то по закону срок подачи (как и уплаты) продлевается до ближайшего рабочего дня. Например, если 22 число – суббота, то заплатить налог можно будет до 24-го (понедельник).

Пусть Айтишкин Б.М. – индивидуальный предприниматель, разрабатывает программное обеспечение для юр. лиц и консультирует клиентов, применяет УСН без НДС, ставка 5%. Работает с 2021 г. Учет ведет в книге доходов и расходов (КУДИР). Выручка за первый квартал по актам выполненных работ – 6 500, из них на 31 марта было оплачено 5 000.

Налоги в 2021 году: какие изменения

Изменения в налоговой отчетности в 2021 году

кредиты предоставлялись на финансирование реализации государственных программ и мероприятий в агропромышленном комплексе, и по ним осуществлялась компенсация потерь (возмещение, уплата процентов) банков и Банка развития в соответствии с указами Президента Республики Беларусь, названными в приложении;
сроки возврата (погашения) кредитов продлены в связи с отсрочкой (рассрочкой), предоставленной в соответствии с ч. 1-й подп. 2.6п. 2 Указа Президента Республики Беларусь от 17 июля 2021 г. № 348 «О мерах по повышению эффективности работы организаций агропромышленного комплекса».

правильности отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций по формированию и изменению уставного фонда;
правильности отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций по формированию и использованию резервного и добавочного фондов;
правильности отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций по формированию и использованию нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).

Интересное: Нужна Регистрация Гражан Рф При Переезде В Другой Город

Новые изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2021 году: таблица

в разделе 2 исключена строка по остатку стоимости ОС на 1-е апреля, 1-е июля или 1-е октября;
в раздел 2.1 добавлен реквизит «адрес недвижимости» для объектов, у которых есть только инвентарный номер;
в раздел 3 можно буте вписать номер по кадастру гаража, машино-места;
в раздел 3 добавлен новый реквизит «Коэффициент Ки», применяемый, когда внутри отчетного периода изменилась стоимость объекта по кадастру.

Налогоплательщикам — российским фирмам и предпринимателям.
НДС-агентам, то есть фирмам и ИП, которые закупают услуги, работы, имущество у иностранных бизнес-структур, не зарегистрированных в России в качестве плательщиков налогов.

Как платить налоги в 2021 году

Есть новости для граждан, сдающих внаем или аренду жилье, нежилые помещения, машино‑места или гаражи и уплачивающих налог в фиксированных суммах. В 2021 году у них нет возможности заплатить налог авансом за год — только ежемесячно. Но зато больше не нужно упражняться в арифметике и следить, чтобы доходы не превысили максимальный порог, который в 2021 году составлял 6.116 рублей, или около 509 рублей в месяц. Налог с суммы превышения им полагалось вносить на общих основаниях — 13%. С 2021 года у таких плательщиков отпадает и обязанность подавать налоговую декларацию по подоходному налогу. Кстати, сроки подачи деклараций за 2021 год также изменены — перенесены с 1 марта на 31 марта, а сроки уплаты‑доплаты налогов — с 15 мая на 1 июня. А поскольку эти даты приходятся на выходной день, то декларировать доходы тем, у кого есть такая обязанность, можно до 1 апреля включительно, а платеж смещается на 3 июня 2021 года.

Подать декларацию по подоходному налогу, получить извещение на уплату налогов на недвижимость, земельного и подоходного и записаться на прием к руководителю инспекции можно в «Личном кабинете плательщика для физических лиц», получив в любой налоговой инспекции бесплатно логин и пароль.

Рассылка новостей журнала «Планово-экономический отдел»

3. В перечень организаций, которые не обязаны ежегодно представлять в налоговые органы бухгалтерскую и (или) финансовую отчетность,включены бюджетные организации и иностранные организации, не осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, Национальный банк Республики Беларусь и его структурные подразделения[3].

2. Новая редакция Налогового кодекса содержит отдельную статью, в которой приведены понятия, используемые в двух и более главах этого кодекса, и их определения. В нее включены в т. ч. такие новые понятия, как «имущественные права», «иное обязанное лицо»,«электронный кошелек»и др.[2]

Изменения в налоговой отчетности в 2021 году

1. Порядок определения даты хозяйственной операции по работам и услугам для отражения операций в бухгалтерском учете с 1.01.2021г. (постановление Минфина № 55 от 8.08.2021г.), в том числе:
— по услугам, результаты которых заказчик может использовать по мере их осуществления в течение срока действия договора;
— по услугам (этапам услуг), результаты которых не может быть использован заказчиком до завершения оказания услуги;
— по работам;
— при аренде (лизинге).

3. Закон РБ «О бухгалтерском учете и отчетности» № 57-З от 12.06.2021г.: подходы к документированию хозяйственных операций:
— обязательные к применению первичные учетные документы;
— первичные учетные документы, форма которых и порядок применения устанавливается организацией самостоятельно;
— порядок применения первичных учетных документов, форма которых утверждена органами государственного управления, но не отнесенных к обязательным;
— применение электронных документов;
— подписание документов факсимиле.

Интересное: Как зарегистрировать дом в снт 2021 пошаговая инструкция

С 2021 года в Беларуси заработал обновленный Налоговый кодекс

С 2021 года процедура доплаты подоходного налога при превышении определенной годовой суммы Кодексом уже не установлена. То есть независимо от суммы дохода от сдачи жилья, полученного в течение 2021 года, кроме налога по фиксированным ставкам доплачивать налог не придется.

от других физических лиц в качестве дарения или в качестве недвижимого имущества по договору ренты бесплатно в размере, не превышающем 6569 рублей в течение года;
от каждой организации или ИП, являющихся основным местом работы, в размере, не превышающем 1984 рублей в течение года;
от каждого источника в течение года — иных организаций и ИП в размере, не превышающем 131 рубль для физических лиц не по месту основной работы;
от каждого источника в виде оплаты страховых услуг страховых организаций Республики Беларусь, в том числе по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии, медицинских расходов, получаемые от организаций ИП, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в том числе пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у этих ИП, а также от профсоюзных организаций членами таких организаций в размере, не превышающем 3398 белорусских рублей в течение года.

Новая редакция Налогового кодекса: что может измениться для бизнеса в 2021 г — комментарий EY

EY является международным лидером в области аудита, налогообложения, сопровождения сделок и консультирования. В СНГ компания работает с 1989 г. В 19 офисах EY (в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Екатеринбурге, Казани, Краснодаре, Ростове-на-Дону, Владивостоке, Тольятти, Алматы, Астане, Атырау, Бишкеке, Баку, Киеве, Ташкенте, Тбилиси, Ереване и Минске) работают 4,5 тыс специалистов. В Беларуси EY работает с 1994 г, является координатором консультативного совета по иностранным инвестициям при правительстве Беларуси с 2021 г. Штат сотрудников насчитывает более 450 человек.

«Проектом НК предлагается предоставить налогоплательщикам возможность учесть при налогообложении некоторые виды расходов, которые в настоящее время не учитываются при налогообложении – вознаграждения работникам по итогам работы за год, проценты по просроченным платежам по займам и кредитам и другие. Данные расходы будут образовывать группу прочих нормируемых затрат, а их совокупный размер при включении в состав учитываемых при налогообложении затрат не должен превышать 1% от выручки. В то же время к прочим нормируемым затратам предлагается отнести и представительские расходы, которые в настоящее время не нормируются», — пояснила эксперт.

Изменения в налоговой отчетности в 2021 году

Повышение МРОТ
С 1 января 2021 года МРОТ – 11 280 руб. Он равен величине прожиточного уровня за II квартал 2021 года. У нас есть готовая таблица региональных МРОТ на будущий год.Посмотрите, как документально оформить повышение зарплаты из-за нового МРОТ>>>

Повышение базы по страховым взносам
Ожидается с 2021 года повышение предельной базы по страховым взносам. Пока, цифра не утверждена. На данный момент:ПФР — 1 021 000 рублей,ФСС — 815 000 рублей,ФФМОС — без ограничений.

16 Июл 2020 hiurist 162