За Какой Период Можно Вернуть Налоговый Вычет За Лечение Зубов

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Возврат налога за лечение зубов. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

• заявление на возврат налогового вычета (образец можно скачать здесь);
• оригинал и копия основных страниц общегражданского паспорта РФ для резидентов и паспорта иностранного гражданина для нерезидентов страны;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ с указанием суммы уплаченного подоходного налога и процента, по которому производилось начисление;

В налоговую инспекцию

Внимание: законом разрешается выбирать способ возврата НДФЛ. Это можно сделать через работодателя – возврат будет происходить ежемесячно небольшими суммами или через ИФНС или одним платежом на указанный в документах счет.

Необходимые документы

Однозначного ответа на вопрос, какая максимальная сумма возвращается, нет. Все зависит от вида лечения. Если оно не отнесено к дорогостоящему (в справке из клиники будет стоять код 1), то можно получить всего 15600 руб. Если же это имплантация зубов, а в справке стоит код 2, то 13% возмещаются из всей суммы. Ограничителем в этой ситуации выступает только уплаченный за предыдущий период размер подоходного налога.

То есть при оплате дорогостоящих медицинских процедур официально трудоустроенный гражданин получит возмещение в полном объеме, независимо от суммы расходов. Для оформления компенсации потребуются соответствующие документы.

Величина 120210 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.

Условия предоставления компенсации

Важно! Путевка в санаторий, приобретенная у турфирмы, имеющей соответствующую лицензию, расценивается как подтверждение оплаты расходов. Пример В 2021 году дочь приобрела путевку в санаторий на минеральные воды для неработающей пенсионерки Акаевой Р. С., так как мать часто жаловалась на проблемы с желудком. Стоимость составила 70 000 рублей на 20 дней, оплата была произведена через интернет. В ходе обследований у пенсионерки выявили аллергическую реакцию, которую необходимо было срочно лечить. Врач прописал Квифенадин. Стоимость двух упаковок составила 600 рублей. В 2021 году дочь оформила налоговый вычет и вернула сумму в 3900 рублей. Дело в том, что проживание, питание и проезд не включаются в расходы. Перед отъездом пенсионерка взяла справку с медицинского учреждения, где была указана сумма лечебных процедур на 30 000 рублей, а также сохранила рецепт от врача и получила копию лицензии. Правда, чек на покупку лекарств она потеряла. В налоговый орган были предъявлены справка, лицензия и путевка, на основании которых размер вычета составил 3900 рублей.

1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Пошаговая инструкция по получению

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Речь идет о частичном возврате средств, который вы можете получить из суммы, отправленной вами же в налоговую в качестве НДФЛ. Проще говоря, государство компенсирует вам часть ваших расходов за то, что вы приносите свою социальную пользу, то есть официально работаете. Такой возврат оформляется за приобретение недвижимости, обучение и медицинские услуги. Это может быть консультация у доктора, платное лечение в амбулаторных или стационарных условиях, стоматологическая помощь.

Все о том, как оформить налоговый вычет за стоматологическое лечение

Другими словами, оплатив достаточно крупную стоимость за дорогостоящую процедуру, вы можете рассчитывать на возврат налога, рассчитанный от полной суммы. Однако здесь есть свои особенности. Протезирование, например, часто стоит довольно дорого, однако эта услуга числится под кодом «1».

1. За близких родственников

Есть также возможность оформить заявление через сайт «Госуслуги» или МФЦ. Однако избежать визита в ИФНС все равно не получится. В любом случае придется собрать пакет документов и направить их в соответствующую структуру на рассмотрение. Если заявку одобрят, вы получите уведомление – по телефону или через бухгалтерию по месту трудоустройства.

Лечение зубов — медицинская услуга, по которой предусмотрен налоговый вычет. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ получить его можно только в том случае, если клиника, предоставляющая услуги, имеет актуальную медицинскую лицензию. Поэтому, прежде чем лечить зубы, узнайте о наличии соответствующих документов.

Можно ли сделать возврат налогов при обслуживании в платной частной клинике?

Обращаться в фискальные органы вы можете ежегодно, чтобы вернуть переплату налогов за предыдущий год. Так, если вы лечили зубы в 2021 году, вы можете оформить вычет в 2021, и так далее. Срок давности – 3 года.

Минимальный и максимальный размер суммы: пример расчета

Далее страница содержит личную информацию: паспортные данные, место и дату рождения, место жительства или место пребывания, если вы проживаете не по месту регистрации. Здесь важно указать ваш телефон для контактов.

Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

Особенности возврата налогового вычета

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Пример 2. В 2021 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2021 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2021 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.

• работающие граждане, у которых с официальной зарплаты берётся 13% налога;
• лица, оплачивающие стоматологические услуги из личных средств;
• работники, собравшие полный пакет документов, удостоверяющих расходы.

Обращение в ФНС

При налоговом вычете возмещают часть уплаченной суммы на лечение зубов.
На величину налогового вычета становится меньше доход, с которого уплачивается налог. Возврат налога происходит в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2021 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2021 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

Кто может получить налоговый вычет на лечение?

• Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
• справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
• договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
• копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
• справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2021 г. № 289/БГ-3-04/256);
• рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
• заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
• заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
• свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
• свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
• свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
• подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

• по оплате лечения собственных зубов;
• по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
• приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
• приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

• заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
• комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

• В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
• Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

В 2021 году гражданин Б оплатил своему несовершеннолетнему сыну дорогостоящую операцию на сумму 500 тыс. рублей, несмотря на маленький ежемесячный заработок в 25 тыс. рублей. В новом отчетном периоде мужчина решил оформить налоговый вычет за дорогостоящее лечение, исчисляемая база по которому не имеет лимитов.

Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение

1. Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
2. Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
   • Супруг(а);
   • Родители;
   • Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
3. Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
4. Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).

• Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
• Документы, подтверждающие расходы на лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

• Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
• Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
• Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
• Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
• Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
• Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2021 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

1) Вы должны собрать следующие документы –

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Похожие записи
• 
  Изменения Закондательства По Прекурсорам 2021 2021 Год
• 
  От какой суммы могут описать имущество
• 
  Есть Ли Субсидия На Трех Детей
• 
  Корень с чередованием дал дол